Huy động vốn qua hình thức cấp tín dụng là cho thuê tài chính

Có rất nhiều các để huy động vốn cho doanh nghiệp tùy nhu cầu và khả năng tài chính của doanh nghiệp. Doanh nghiệp có thể vay vốn ngân hàng để tự mua sắm trang thiết bị máy móc. Tuy nhiên, nếu doanh nghiệp lại không có tài sản bảo đảm cần thiết cho việc vay vốn thì phương pháp tối ưu là sử dụng hình thức xin cấp tín dụng từ tổ chức tín dụng có hình thức cho thuê tài chính.

Cho thuê tài chính vừa là một hình thức cấp tín dụng trung và dài hạn, vừa là một dạng cho thuê tài sản mà theo đó, tổ chức tín dụng cho khách hàng quyền sử dụng tài sản trong một khoảng thời gian nhất định, với điều kiện khách hàng phải trả tiền thuê.

Đặc điểm cho giao dịch cho thuê tài chính:

– Là phương thức cấp tín dụng mà đối tượng là một tài sản cụ thể. Trong hình thức cấp tín dụng cho thuê tài chính, tổ chức tín dụng tiến hành cấp tín dụng bằng cách chuyển giao cho khách hàng (bên thuê) một tài sản cụ thể (máy móc, dây chuyền sản xuất, phương tiện vận tải hoặc động sản khác) mà bên thuê yêu cầu để bên thuê sử dụng trong một thời gian nhất định. Bên thuê có nghĩa vụ trả toàn bộ tiền thuê theo thoả thuận. Tính chất thanh toán trọn vẹn của giao dịch cho thuê tài chính cho thấy bản chất tín dụng của hoạt động này. Tổ chức tín dụng được bảo đảm về khả năng hoàn trả của khách hàng đối với khoản tín dụng đã chuyển giao thông qua quyền nhận tiền thuê.

>>> Luật sư tư vấn pháp luật trực tuyến qua tổng đài: 1900.6568

– Là hình thức cho thuê mà hầu hết các quyền năng của chủ sở hữu (bên cho thuê) được chuyển giao cho bên thuê. Khác với các hình thức thuê tài sản thông thường theo quy định của pháp luật dân sự, trong hoạt động cho thuê tài chính, bên cho thuê thường chỉ giữ quyền sở hữu “danh nghĩa” đối với tài sản cho thuê (quyền này cho phép tổ chức tín dụng có thể thu hồi tài sản cho thuê nếu bên thuê vi phạm hợp đồng), còn những quyền năng cụ thể đối với tài sản cho thuê được chuyển giao hầu như hoàn toàn cho bên thuê. Điều này được lý giải bởi bản chất tín dụng của hoạt động cho thuê tài chính: Tổ chức tín dụng chỉ quan tâm đến khả năng thu hồi cả gốc và lãi của khoản tín dụng, còn việc sử dụng khoản tín dụng được cấp là quyền của bên nhận tín dụng (bên thuê). Đặc điểm này đã được Uỷ ban về chuẩn mực kế toán quốc tế ghi nhận: “Cho thuê tài chính là loại cho thuê có khả năng dịch chuyển về cơ bản tất cả những rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản”.

Theo các quy định của pháp luật hiện hành như Nghị định 39/2014/NĐ-CP  quy định về hoạt động của công ty tài chính và công ty cho thuê tài chính, Thông tư số 05/2011/TT-BTP ngày 16/02/2011của Bộ Tư pháp hướng dẫn một số vấn đề về đăng ký, cung cấp thông tin về giao dịch bảo đảm,… ghi nhận giao dịch cho thuê tài chính phải có một trong những dấu hiệu sau đây:

– Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được chuyển quyền sở hữu tài sản thuê hoặc được tiếp tục thuê theo sự thoả thuận của hai bên;

– Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được quyền ưu tiên mua tài sản thuê theo giá danh nghĩa thấp hơn giá trị thực tế của tài sản thuê tại thời điểm mua lại;

– Thời hạn cho thuê một loại tài sản ít nhất phải bằng 60% thời gian cần thiết để khấu hao tài sản thuê;

– Tổng số tiền thuê tài sản theo thoả thuận Ýt nhất phải tương đương với giá trị của tài sản đó tại thời điểm ký hợp đồng.

Từ những điểm trên, có thể thấy thuê tài chính mang lại phù hợp với các doanh nghiệp nhỏ, ít vốn và cần mở rộng sản xuất kinh doanh đầu tư trang thiết bị, cơ sở vật chất bởi các ưu điểm:

• Nhanh chóng tiếp cận nguồn vốn đổi mới máy móc thiết bị, phương tiện, dây chuyền sản xuất…Điều này đặc biệt quan trọng nếu ngành kinh doanh của bạn phải dựa nhiều vào các công nghệ tân tiến như thế hệ máy tính mới nhất, các công cụ truyền thông, dây chuyền công nghệ mới hoặc các thiết bị khác.Thuê tài chính giúp cho doanh nghiệp tiếp cận được với rất nhiều loại tài sản, từ những thiết bị văn phòng như máy photocopy, máy tính, đến các phương tiện và các dây chuyền sản xuất hiện đại.
• Thủ tục đơn giản và yêu cầu về tín dụng thấp, không cần bảo lãnh, thế chấp và việc đi thuê sẽ được chấp thuận nhanh hơn nhiều so với các khoản vay tín dụng, không cần nhiều thủ tục giấy tờ phiền hà, các yêu cầu về tín dụng cũng dễ chịu hơn. Nhất là với các doanh nghiệp đang ở giai đoạn khởi đầu, việc thuê tài chính sẽ dễ dàng hơn nhiều so với việc đi vay ngân hàng.
• Cải thiện dòng tiền và khả năng chi trả, ổn định các nguồn phải thanh toán, tạo điều kiện cho việc thu xếp vốn với các khoản thanh toán cố định… Cho thuê tài chính đặc biệt có lợi với những công ty có ý định giữ lại tài sản sau khi hết thời hạn thuê. Trong một hợp đồng thuê tài chính, tài sản sẽ hiện dần lên trong bảng cân đối và khoản nợ thì sẽ được hoàn trả dần trong thời gian thuê.

Bạn có thể tham khảo thêm một số bài viết có liên quan khác của Dương Gia:

–  Quy định về hợp đồng cho thuê tài chính

–  Nghĩa vụ bảo vệ quyền lợi cho khách hàng của tổ chức tín dụng

–  Điều kiện thành lập công ty tài chính

Mọi thắc mắc pháp lý cần tư vấn hoặc yêu cầu dịch vụ, quý khách hàng vui lòng liên hệ Tổng đài tư vấn pháp luật trực tuyến 1900.6568  hoặc gửi thư về địa chỉ email: [email protected].

——————————————————–

THAM KHẢO CÁC DỊCH VỤ CÓ LIÊN QUAN CỦA LUẬT DƯƠNG GIA:

– Tổng đài tư vấn luật miễn phí 1900.6568

– Tư vấn luật dân sự trực tuyến miễn phí qua điện thoại

– Luật sư tư vấn luật trực tuyến qua điện thoại