Hành vi kinh doanh hàng hóa nhập lậu, mức phạt tiền như thế nào?

Hành vi kinh doanh hàng hóa nhập lậu, mức phạt tiền như thế nào? Hàng hóa vận chuyển trên đường không có hóa đơn, chứng từ hợp pháp.

Tóm tắt câu hỏi:

Thưa luật sư! Công ty chúng tôi kinh doanh và phân phối cho một số nhãn hàng nhập khẩu (Không phải nhập khẩu trực tiếp mà phân phối cho công ty nhập khẩu). Hằng ngày chúng tôi phải xuất hàng hoá cho nhân viên đi tiếp thị, giới thiệu sản phẩm (Không xuất được hoá đơn VAT). Vừa qua, khi nhân viên chúng tôi sang Nam Định thì bị quản lý thị trường tạm giữ, sau đó thu luôn hàng của chúng tôi. Vì tại thời điểm kiểm tra, nhân viên không có hoá đơn chứng từ chứng minh nguồn gốc. Nhưng khoảng 3 giờ sau chúng tôi mang giấy tờ chứng minh nguồn gốc hàng hoá thì QLTT không chấp nhận và thu luôn hàng hoá của chúng tôi. Lý do theo Thông tư 64. Như thế đúng hay sai? Chúng tôi có thể lấy lại hàng hoá không khi đã chứng minh được nguồn gốc hợp pháp? Xin cảm ơn!?

Luật sư tư vấn:

Cám ơn bạn đã gửi câu hỏi của mình đến Ban biên tập – Phòng tư vấn trực tuyến của Công ty LUẬT DƯƠNG GIA. Với thắc mắc của bạn, Công ty LUẬT DƯƠNG GIA xin được đưa ra quan điểm tư vấn của mình như sau:

1. Cơ sở pháp lý:

Nghị định 185/2013/NĐ-CP

Nghị định 109/2013/NĐ-CP

2. Nội dung tư vấn:

Theo quy định tại khoản 7 Điều 3 Nghị định 185/2013/NĐ-CP về háng hóa nhập lậu:

“7. “Hàng hóa nhập lậu” gồm:

a) Hàng hóa cấm nhập khẩu hoặc tạm ngừng nhập khẩu theo quy định của pháp luật;

b) Hàng hóa nhập khẩu thuộc danh mục hàng hóa nhập khẩu có điều kiện mà không có giấy phép nhập khẩu hoặc giấy tờ của cơ quan nhà nước có thẩm quyền cấp theo quy định kèm theo hàng hóa khi lưu thông trên thị trường;

c) Hàng hóa nhập khẩu không đi qua cửa khẩu quy định, không làm thủ tục hải quan theo quy định của pháp luật hoặc gian lận số lượng, chủng loại hàng hóa khi làm thủ tục hải quan;

d) Hàng hóa nhập khẩu lưu thông trên thị trường không có hóa đơn, chứng từ kèm theo theo quy định của pháp luật hoặc có hóa đơn, chứng từ nhưng hóa đơn, chứng từ là không hợp pháp theo quy định của pháp luật về quản lý hóa đơn;

đ) Hàng hóa nhập khẩu theo quy định của pháp luật phải dán tem nhập khẩu nhưng không có tem dán vào hàng hóa theo quy định của pháp luật hoặc có tem dán nhưng là tem giả, tem đã qua sử dụng.”

Về việc khi vận chuyển hàng hóa mà nhân viên của bạn không xuất được hóa đơn chứng từ chứng minh được nguồn gốc số hàng hóa này thì có thể bị coi là hàng hóa nhập lậu và sẽ bị xử phạt về hành vi này, cụ thể mức xử phạt quy định tại Điều 17 Nghị định 185/2013/NĐ-CP:

“1. Đối với hành vi kinh doanh hàng hóa nhập lậu, mức phạt tiền như sau:

a) Phạt cảnh cáo hoặc phạt tiền từ 200.000 đồng đến 400.000 đồng trong trường hợp hàng hóa nhập lậu có giá trị dưới 1.000.000 đồng;

b) Phạt tiền từ 400.000 đồng đến 600.000 đồng trong trường hợp hàng hóa nhập lậu có giá trị từ 1.000.000 đồng đến dưới 3.000.000 đồng;

c) Phạt tiền từ 600.000 đồng đến 1.000.000 đồng trong trường hợp hàng hóa nhập lậu có giá trị từ 3.000.000 đồng đến dưới 5.000.000 đồng;

d) Phạt tiền từ 1.000.000 đồng đến 3.000.000 đồng trong trường hợp hàng hóa nhập lậu có giá trị từ 5.000.000 đồng đến dưới 10.000.000 đồng;

đ) Phạt tiền từ 3.000.000 đồng đến 5.000.000 đồng trong trường hợp hàng hóa nhập lậu có giá trị từ 10.000.000 đồng đến dưới 20.000.000 đồng;

…”

Đồng thời theo quy định tại khoản 5 Điều 44 Nghị định 109/2013/NĐ-CP:

“5. Hàng hóa vận chuyển trên đường không có hóa đơn, chứng từ hợp pháp khi cơ quan có thẩm quyền kiểm tra, phát hiện hành vi vi phạm thì ngoài việc bị xử phạt vi phạm hành chính về hóa đơn theo quy định tại Nghị định này, người nộp thuế còn bị xử phạt về hành vi trốn thuế theo quy định của Luật quản lý thuế và các văn bản hướng dẫn thi hành.”

>>> Luật sư tư vấn pháp luật hành chính qua tổng đài: 1900.6568

Như vậy, ngoài bị xử lý vi phạm hành chính, trường hợp của bạn còn có thể sẽ bị xử phạt về hành vi trốn thuế. Do đây là hàng hóa thông thường, không phải là hàng hóa nhập khẩu nên sẽ không có quy định về thời hạn xuất hóa đơn chứng từ hàng hóa mà nếu cơ quan có thẩm quyền kiểm tra tại thời điểm đó mà không xuất trình được hóa đơn thì sẽ bị xử lý theo quy định của pháp luật, theo đó dù sau khi bị xử phạt bạn có hóa đơn chứng từ thì vẫn sẽ bị tịch thu hàng hóa và xử phạt hành chính theo quy định.