Đối với Việc hoán đổi công cụ nợ phải thực hiện dựa trên quy định của pháp luật với các trình tự và thủ tục kèm theo. Vậy để hiểu rõ hơn về công cụ nợ và thông báo kết quả hoán đổi công cụ nợ được pháp luật quy định như thế nào? Dưới đây là thông tin chi tiết về nội dung này.
Mục lục bài viết
1. Mẫu thông báo kết quả hoán đổi công cụ nợ là gì?
Công cụ nợ bao gồm trái phiếu, tín phiếu Kho bạc, công trái xây dựng Tổ quốc làm phát sinh nghĩa vụ nợ
Khái niệm hoán đổi công cụ nợ được quy định tại Khoản 11 Điều 2 Thông tư 110/2018/TT-BTC hướng dẫn mua lại, hoán đổi công cụ nợ của Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh và trái phiếu chính quyền địa phương tại thị trường trong nước do Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành, (có hiệu lực ngày 01/01/2019), theo đó:
Mẫu thông báo kết quả hoán đổi công cụ nợ là mẫu lập ra với các nội dung và thông tin về Hoán đổi công cụ nợ là việc cùng mua, cùng bán hai (02) mã công cụ nợ khác nhau của cùng một chủ thể tổ chức phát hành tại cùng một thời điểm với mục tiêu quản lý danh mục nợ.
Mẫu thông báo kết quả đấu thầu hoán đổi công cụ nợ là mẫu bản thông báo được lập ra để thông báo về kết quả đấu thầu hoán đổi công cụ nợ với công cụ nợ gồm trái phiếu, tín phiếu Kho bạc, công trái xây dựng Tổ quốc làm phát sinh nghĩa vụ nợ theo quy định của pháp luật. Mẫu được ban hành theo Thông tư 110/2018/TT-BTC của Bộ Tài chính. Mời bạn đọc cùng tham khảo chi tiết và tải về tại đây.
2. Mẫu thông báo kết quả hoán đổi công cụ nợ:
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
—————
SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN
——–
Số:
V/v thông báo kết quả đấu thầu hoán đổi công cụ nợ
…, ngày… tháng… năm……
Kính gửi:
Sở Giao dịch chứng khoán thông báo kết quả đấu thầu hoán đổi công cụ nợ ngày … tháng … năm như sau:
1. Các công cụ nợ bị hoán đổi đã trúng thầu:
| Thông tin về công cụ nợ bị hoán đổi trúng thầu
| Thông tin về việc phong tỏa công cụ nợ | |||||
| TT | Chủ sở hữu công cụ nợ | Số tài khoản lưu ký công cụ nợ | Khối lượng công cụ nợ sở hữu | Khối lượng công cụ nợ trúng thầu hoán đổi đề nghị phong tỏa | Ghi chú (*) | |
| I. Mã công cụ nợ: – Ngày phát hành lần đầu: – Ngày đáo hạn: – Lãi suất danh nghĩa: – Phương thức thanh toán gốc, lãi | 1 | A | ||||
| 2 | B | |||||
| 3 | C | |||||
| … | ||||||
| Tổng cộng | ||||||
| II. Mã công cụ nợ: – Ngày phát hành lần đầu: – Ngày đáo hạn: – Lãi suất danh nghĩa: – Phương thức thanh toán gốc, lãi | 1 | G | ||||
| 2 | H | |||||
| 3 | K | |||||
| … | ||||||
| Tổng cộng | ||||||
| … | ||||||
(*) Ghi rõ công cụ nợ thuộc sở hữu của đơn vị hay đơn vị đăng ký đấu thầu hoán đổi cho khách hàng.
2. Các công cụ nợ được hoán đổi đã trúng thầu
| Thông tin về công cụ nợ được hoán đổi trúng thầu
| Thông tin về việc đăng ký, lưu ký công cụ nợ | |||||
| TT | Chủ sở hữu công cụ nợ | Số tài khoản lưu ký công cụ nợ | Khối lượng công cụ nợ sở hữu | Khối lượng công cụ nợ trúng thầu hoán đổi đề nghị đăng ký, lưu ký | Ghi chú (*) | |
| I. Mã công cụ nợ: – Ngày phát hành lần đầu: – Ngày đáo hạn: – Lãi suất danh nghĩa: – Phương thức thanh toán gốc, lãi | 1 | A | ||||
| 2 | B | |||||
| 3 | C | |||||
| … | ||||||
| Tổng cộng | ||||||
| II. Mã công cụ nợ: – Ngày phát hành lần đầu: – Ngày đáo hạn: – Lãi suất danh nghĩa: – Phương thức thanh toán gốc, lãi | 1 | G | ||||
| 2 | H | |||||
| 3 | K | |||||
| … | ||||||
| Tổng cộng | ||||||
| … | ||||||
3. Đề nghị Trung tâm Lưu ký chứng khoán thực hiện phong tỏa công cụ nợ theo Mục 1 nêu trên đến ngày hoán đổi công cụ nợ theo thông báo của ……(chủ thể tổ chức phát hành công cụ nợ). Sau khi Sở Giao dịch chứng khoán thông báo việc hủy niêm yết công cụ nợ, đề nghị Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam rút lưu ký công cụ nợ bị hoán đổi đang thực hiện phong tỏa theo quy định. Đồng thời đề nghị Trung tâm Lưu ký chứng khoán thực hiện đăng ký, lưu ký công cụ nợ được hoán đổi tương ứng theo Mục 2 nêu trên.
Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của đơn vị./.
Nơi nhận:
– Như trên;
– Lưu: VT, ….
TỔNG GIÁM ĐỐC
(Ký tên và đóng dấu)
3. Hướng dẫn làm Mẫu thông báo kết quả hoán đổi công cụ nợ:
– Soạn thảo đầy đủ các nội dung Phụ lục 09: Mẫu thông báo kết quả hoán đổi công cụ nợ
– Tổng giám đốc (Ký tên và đóng dấu)
4. Trình tự thủ tục quy định của pháp luật về hoán đổi công cụ nợ:
Tại Điều 14. Các bước hoán đổi công cụ nợ đăng ký, lưu ký tại Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam thông tư Số: 110/2018/TT-BTC hướng dẫn mua lại, hoán đổi công cụ nợ của chính phủ, trái phiếu được chính phủ bảo lãnh và trái phiếu chính quyền địa phương tại thị trường trong nước quy định:
Bước 1: Tối thiểu năm (05) ngày làm việc trước ngày tổ chức hoán đổi, chủ thể tổ chức phát hành công bố thông tin về đợt hoán đổi công cụ nợ trên trang tin điện tử của chủ thể tổ chức phát hành, Sở Giao dịch chứng khoán và Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam. Nội dung thông báo bao gồm:
+ Điều kiện, điều khoản của các công cụ nợ dự kiến bị hoán đổi, bao gồm: mã niêm yết, ngày phát hành, ngày đáo hạn, lãi suất danh nghĩa, phương thức thanh toán gốc, lãi
+ Điều kiện, điều khoản của các công cụ nợ dự kiến được hoán đổi:
– Trường hợp công cụ nợ phát hành bổ sung, điều kiện, điều khoản bao gồm: mã niêm yết, ngày phát hành, ngày đáo hạn, lãi suất danh nghĩa, phương thức thanh toán lãi công cụ nợ;
– Trường hợp công cụ nợ phát hành lần đầu, điều kiện, điều khoản bao gồm: mã niêm yết dự kiến; ngày phát hành dự kiến; kỳ hạn dự kiến; nguyên tắc xác định lãi suất danh nghĩa; phương thức thanh toán lãi công cụ nợ.
+ Khối lượng công cụ nợ dự kiến bị hoán đổi;
+ Ngày cuối cùng chủ sở hữu công cụ nợ hoặc tổ chức được chủ sở hữu công cụ nợ ủy quyền thực hiện đăng ký tham gia hoán đổi công cụ nợ, đảm bảo tối thiểu là ba (03) ngày làm việc trước ngày tổ chức hoán đổi;
+ Ngày Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam thực hiện phong tỏa công cụ nợ trên tài khoản lưu ký của chủ sở hữu đã đăng ký tham gia hoán đổi, đảm bảo tối thiểu là hai (02) ngày làm việc trước ngày tổ chức hoán đổi;
+ Ngày tổ chức hoán đổi, ngày hoán đổi công cụ nợ dự kiến.
Bước 2: Căn cứ vào thông báo về đợt hoán đổi, chủ sở hữu công cụ nợ bị hoán đổi có nhu cầu hoán đổi gửi chủ thể tổ chức phát hành đơn đăng ký hoán đổi theo mẫu quy định tại Phụ lục 7 Thông tư này. Các đơn đăng ký sau ngày đăng ký hoán đổi cuối cùng là không hợp lệ.
Bước 3: Sau ngày cuối cùng đăng ký hoán đổi, căn cứ thông tin đăng ký hoán đổi, chủ thể tổ chức phát hành thông báo cho Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam để phong tỏa số công cụ nợ đăng ký hoán đổi trên tài khoản lưu ký của chủ sở hữu công cụ nợ theo quy định của pháp luật. Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam thực hiện phong tỏa số trái phiếu đăng ký hoán đổi của chủ sở hữu công cụ nợ, thông báo cho chủ thể tổ chức phát hành và thành viên lưu ký nơi chủ sở hữu công cụ nợ mở tài khoản lưu ký về việc phong tỏa.
Bước 4: Vào ngày tổ chức hoán đổi, căn cứ vào đơn đăng ký của chủ sở hữu công cụ nợ bị hoán đổi, điều kiện, điều khoản của công cụ nợ hoán đổi, chủ thể tổ chức phát hành thỏa thuận với chủ sở hữu công cụ nợ về nội dung hoán đổi theo quy định tại Thông tư này, cụ thể như sau:
+ Xác định mức lãi suất chiết khấu đối với công cụ bị hoán đổi và được hoán đổi theo quy định của pháp luật
+ Xác định ngày hoán đổi; kỳ hạn còn lại của các loại công cụ nợ hoán đổi
+ Xác định giá công cụ nợ bị hoán đổi; giá công cụ nợ được hoán đổi theo quy định của pháp luật
+ Xác định khối lượng công cụ nợ bị hoán đổi bảo đảm không vượt quá khối lượng chủ sở hữu công cụ nợ đã đăng ký và được phong tỏa tại Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam; xác định số lượng công cụ nợ được hoán đổi trả lại cho chủ sở hữu công cụ nợ bị hoán đổi theo quy định của pháp luật
Bước 5: Trường hợp thống nhất được với chủ sở hữu công cụ nợ về việc hoán đổi, chủ thể tổ chức phát hành và chủ sở hữu công cụ nợ ký hợp đồng hoán đổi theo quy định của pháp luật
Bước 6: Căn cứ vào hợp đồng ký kết, chủ thể tổ chức phát hành công cụ nợ thông báo chi tiết kết quả hoán đổi cho Sở Giao dịch chứng khoán, Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam theo mẫu tại Phụ lục 10 Thông tư này để thực hiện việc đăng ký, lưu ký và niêm yết đối với công cụ nợ được hoán đổi, hủy đăng ký, rút lưu ký, hủy niêm yết đối với các công cụ nợ bị hoán đổi và ngừng phong tỏa công cụ nợ không thống nhất được với chủ sở hữu về việc hoán đổi.
Bước 7: Kết thúc đợt hoán đổi, chủ thể tổ chức phát hành công cụ nợ thực hiện công bố thông tin theo quy định tại Điều 28 Thông tư này.
Trên đây là thông tin chúng tôi cung cấp về nội dung Phụ lục 09: Mẫu thông báo kết quả hoán đổi công cụ nợ và hướng dân chi tiết nhất dựa trên quy định của pháp luật hiện hành.
Cơ sở pháp lý: Thông tư 110/2018/TT-BTC hướng dẫn mua lại, hoán đổi công cụ nợ của chính phủ, trái phiếu được chính phủ bảo lãnh và trái phiếu chính quyền địa phương tại thị trường trong nước.
