Mẫu công văn đề nghị Kho bạc Nhà nước hỗ trợ thanh khoản chi tiết

1. Công văn đề nghị kho bạc Nhà nước hỗ trợ thanh khoản là gì?

Công văn đề nghị kho bạc Nhà nước hỗ trợ thanh khoản là văn bản do nhà tạo lập thị trường gửi Kho bạc Nhà nước Việt Nam đề nghị Kho bạc nhà nước hỗ trợ nhà tạo lập thị trường trong hoạt động phát hành chứng khoán.

Nhà tạo lập thị trường ở đây được hiểu là những tổ chức được Bộ Tài chính lựa chọn để thực hiện quyền, nghĩa vụ trong việc phát hành, giao dịch công cụ nợ của Chính phủ tại thị trường trong nước (Khoản 1 Điều 3 Nghị định 95/2018/NĐ- CP ngày 30 tháng 6 năm 2018 của Chính phủ ban hành quy định về phát hành, đăng ký, lưu ký, niêm yết và giao dịch công cụ nợ của Chính phủ trên thị trường chứng khoán). Và cũng theo quy định của Nghị định này, thì nhà tạo lập thị trường là các ngân hàng thương mại, công ty chứng khoán đủ các điều kiện của luật định. 

Công văn đề nghị Kho bạc Nhà nước hỗ trợ thanh khoản được sử dụng trong trường hợp phát hành trái phiếu để đảm bảo thanh khoản của thị trường.

Sự xuất hiện của công văn đề nghị Kho bạc Nhà nước này dựa trên hợp đồng giữa Kho bạc Nhà nước và nhà tạo lập thị trường. Công văn này được sử dụng để nhà tạo lập thị trường thể hiện mong muốn được Kho bạc Nhà nước hỗ trợ khi họ thực hiện hoạt động phát hành trái phiếu.

2. Mẫu công văn đề nghị kho bạc Nhà nước hỗ trợ thanh khoản:

Mẫu công văn đề nghị kho bạc Nhà nước hỗ trợ thanh khoản được quy định trong Mục 2 Phụ lục 9 Thông tư số 111/2018/TT- BTC ngày 15 tháng 11 năm 2018 của Bộ Tài chính ban hành hướng dẫn phát hành và thanh toán công cụ nợ của Chính phủ tại thị trường trong nước. Mẫu công văn như sau:

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
—————

NHÀ TẠO LẬP THỊ TRƯỜNG ĐỀ NGHỊ HỖ TRỢ THANH KHOẢN (1) 
——–

Kính gửi: Kho bạc Nhà nước

1. Tại phiên giao dịch ngày…/…/… (2) , …(tên nhà tạo lập thị trường đề nghị hỗ trợ thanh khoản) thực hiện nghĩa vụ chào giá cam kết chắc chắn với các thông tin cụ thể như sau: (3)

– Khối lượng chào giá:

– Giá chào bán cam kết chắc chắn:

– Lãi suất chào bán cam kết chắc chắn:

2. Do không có đủ trái phiếu để chuyển giao cho bên mua, …(tên nhà tạo lập thị trường đề nghị hỗ trợ thanh khoản) đề nghị Kho bạc Nhà nước phát hành trái phiếu để hỗ trợ thanh khoản với các nội dung sau: (4)

– Khối lượng đề nghị: (không vượt quá khối lượng chào giá tối thiểu trong một phiên chào giá cam kết chắc chắn);

– Ngày phát hành để đảm bảo thanh khoản:

– Thời hạn phát hành để đảm bảo thanh khoản:

– Ngày đáo hạn hợp đồng hỗ trợ thanh khoản;

Đề nghị Kho bạc Nhà nước xem xét, hỗ trợ./.

NHÀ TẠO LẬP THỊ TRƯỜNG ĐỀ NGHỊ HỖ TRỢ THANH KHOẢN

Tổng Giám đốc

(Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu)

3. Soạn thảo công văn đề nghị hỗ trợ thanh khoản:

(1) Ghi tên nhà tạo lập thị trường đề nghị hỗ trợ thanh khoản

(2) Ghi ngày, tháng, năm tiến hành giao dịch trên thị trường trái phiếu

(3) Cung cấp các thông tin theo các liệt kê

(4) Ghi nội dung đề nghị hỗ trợ

4. Hoạt động phát hành trái phiếu đảm bảo thanh khoản thị trường và hoạt động hỗ trợ thanh khoản của Kho bạc Nhà nước:

Hoạt động phát hành trái phiếu đảm bảo thanh khoản thị trường và hoạt động hỗ trợ thanh khoản của kho bạc Nhà nước được quy định tại Điều 20 của Nghị định 95/2018 và được hướng dẫn chi tiết hơn tại Điều 21 Thông tư số 111/2018/TT- BTC. Cụ thể các hoạt động này như sau:

Hoạt động phát hành trái phiếu đảm bảo thanh khoán thị trường được thực hiện theo các quy trình do luật định, cụ thể, khi có nhu cầu trái phiếu để thực hiện nghĩa vụ chào giá với cam kết chắc chắn, các ngân hàng thương mại, công ty chứng khoán đã được Bộ Tài chính lựa chọn đề nghị Kho bạc Nhà nước phát hành trái phiếu để đảm bảo thanh khoản. Trong đề nghị nêu rõ mã trái phiếu Chính phủ và khối lượng đề nghị hỗ trợ thanh khoản, thời hạn hỗ trợ thanh khoản. Căn cứ đề nghị của các ngân hàng thương mại, công ty chứng khoán, Kho bạc Nhà nước thông báo để các chủ thể đề nghị thực hiện hoạt động ký hợp đồng hỗ trợ thanh khoản và thực hiện ký quỹ bằng tiền tại Kho bạc Nhà nước. Số tiền ký quỹ  được tính tương ứng với khối lượng trái phiếu dự kiến phát hành tính theo giá thị trường đồng thời cộng thêm tỷ lệ phòng ngừa rủi ro tính trên giá trị trái phiếu phát hành.

Khi có nhu cầu hỗ trợ thanh khoản, nhà tạo lập thị trường có công văn đề nghị Kho bạc Nhà nước theo mẫu cung cấp ở trên. Kho bạc Nhà nước rà soát các điều kiện quy định tại Khoản 1 Điều 20 Nghị định số 95/2018/NĐ-CP, cụ thể là về điều kiện chủ thể, phải là ngân hàng thương mại, công ty chứng khoán được thành lập theo pháp luật Việt Nam; các chủ thể này đã thực hiện nghĩa vụ cháo giá với cam kết chắc chắn chào giá mua, chào giá bán hàng ngày đối với các công cụ nợ chuẩn theo thông báo của Bộ Tài chính trong từng thời kỳ tuy nhiên các chủ thể này lại không có đủ trái phiếu để giao dịch; đồng thời khối lượng trái phiếu Chính phủ phát hành để đảm bảo thanh khoản thị trường thuộc hạn mức phát hành trái phiếu Chính phủ hàng năm được cấp có thẩm quyền phê duyệt và cuối cùng là các điều kiện về việc các ngân hàng thương mại, công ty chứng khoán đề nghị đã thực hiện hoạt động ký quỹ theo quy định.  Khi các ngân hàng thương mại, công ty chứng khoán thỏa mãn các điều kiện trên, thì kho bạc Nhà nước quyết định việc phát hành trái phiếu đảm bảo thanh khoản và thông báo cho nhà tạo lập thị trường ký hợp đồng chi tiết theo mẫu quy định tại Mục 3 Phụ lục 9 Thông tư 111/2018/TT- BTC;

Chậm nhất vào lúc 16 giờ của ngày chào giá cam kết chắc chắn, nhà tạo lập thị trường, tức các ngân hàng thương mại, công ty chứng khoán đề nghị ký hợp đồng chi tiết với Kho bạc Nhà nước. Chậm nhất vào lúc 09 giờ của ngày làm việc liền kề sau ngày ký hợp đồng chi tiết với Kho bạc Nhà nước, các ngân hàng thương mại, công ty chứng khoán đã ký hợp đồng chi tiết đảm bảo tiền ký quỹ được chuyển và ghi có vào tài khoản do Kho bạc Nhà nước chỉ định;

Sau khi nhận được tiền ký quỹ, Kho bạc Nhà nước phát hành trái phiếu để đảm bảo thanh khoản cho nhà tạo lập thị trường theo điều kiện, điều khoản quy định tại hợp đồng chi tiết và thông báo cho Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam, Sở Giao dịch chứng khoán để đăng ký, lưu ký và bổ sung niêm yết đối với khối lượng trái phiếu phát hành đảm bảo thanh khoản. Thời hạn phát hành trái phiếu để đảm bảo thanh khoản không quá 28 ngày từ ngày phát hành, kể cả thời gian gia hạn (nếu có).

Khi hợp đồng hỗ trợ thanh khoản đáo hạn, nhà tạo lập thị trường hoàn trả trái phiếu Chính phủ cho Kho bạc Nhà nước và Kho bạc Nhà nước hoàn trả khoản tiền ký quỹ cho nhà tạo lập thị trường sau khi trừ chi phí thực hiện hợp đồng. Chi phí thực hiện hợp đồng do nhà tạo lập thị trường trả cho Kho bạc Nhà nước được hạch toán vào thu của ngân sách nhà nước.  Vào ngày liền kề trước ngày đáo hạn hợp đồng thì trước 16 giờ, Kho bạc Nhà nước đề nghị Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam và Sở Giao dịch chứng khoán hủy đăng ký, rút lưu ký và hủy niêm yết đối với khối lượng trái phiếu đã phát hành cho các công ty chứng khoán, ngân hàng thương mại đã kỹ quỹ. Và vào ngày đáo hạn hợp đồng, thì trước 15 giờ, Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam và Sở Giao dịch chứng khoán thực hiện hủy đăng ký, rút lưu ký và hủy niêm yết trái phiếu của nhà tạo lập thị trường và thông báo cho Kho bạc Nhà nước. Và Kho bạc Nhà nước chuyển trả tiền ký quỹ cho nhà tạo lập thị trường sau khi trừ chi phí thực hiện hợp đồng và hạch toán vào thu ngân sách nhà nước chi phí thực hiện hợp đồng, hạn cuối cùng để thực hiện hoạt động này là vào 16 giờ ngày đáo hạn hợp đồng.

Và trong trường hợp nhà tạo lập thị trường không có đủ trái phiếu trong tài khoản tại ngày đáo hạn thì nhà tạo lập thị trường phải thực hiện thông báo cho kho bạc Nhà nước, và Kho bạc Nhà nước tiến hành tất toán hợp đồng, chuyển toàn bộ tiền ký quỹ thành khoản phát hành trái phiếu Chính phủ cho ngân sách nhà nước.

Trường hợp hết thời hạn hợp đồng (bao gồm cả thời gian gia hạn nếu có), nhà tạo lập thị trường không hoàn trả được trái phiếu, Kho bạc Nhà nước làm thủ tục tất toán hợp đồng và chuyển toàn bộ tiền ký quỹ thành khoản phát hành trái phiếu Chính phủ cho ngân sách nhà nước.

* Cơ sở pháp lý

– Nghị định 95/2018/NĐ- CP ngày 30 tháng 6 năm 2018 của Chính phủ ban hành quy định về phát hành, đăng ký, lưu ký, niêm yết và giao dịch công cụ nợ của Chính phủ trên thị trường chứng khoán;

-Thông tư số 111/2018/TT- BTC ngày 15 tháng 11 năm 2018 của Bộ Tài chính ban hành hướng dẫn phát hành và thanh toán công cụ nợ của Chính phủ tại thị trường trong nước.