Cách tính doanh thu và chi phí của doanh nghiệp bảo hiểm

Mọi doanh nghiệp đều hoạt động với mục đích tạo ra lợi nhuận. Sự thành công của mọi doanh nghiệp phụ thuộc vào khả năng không ngừng thu được lợi nhuận. Lợi nhuận, trong cách sử dụng kinh doanh, là phần vượt quá của tổng doanh thu trên tổng chi phí trong một khoảng thời gian nhất định. Lợi nhuận bằng doanh thu của công ty trừ đi chi phí. Đối với các công ty bảo hiểm, tỷ suất lợi nhuận hàng năm thể hiện mức lợi nhuận trung bình hàng năm. Những lợi nhuận này đo lường mức độ hoạt động của một công ty kinh doanh cụ thể trong một khoảng thời gian. Từ quan điểm của các công ty bảo hiểm, tỷ suất lợi nhuận là một phần quan trọng trong việc theo dõi hoạt động nội bộ của công ty. Chúng ta hãy hiểu một chút về các cách tính doanh thu và chi phí của doanh nghiệp bảo hiểm.

Luật sư tư vấn luật qua điện thoại trực tuyến miễn phí: 1900.6568

Cơ sở pháp lý:

– Luật kinh doanh bảo hiểm năm 2000

– Văn bản hợp nhất 06/VBHN-VPQH năm 2019 hợp nhất Luật kinh doanh bảo hiểm do Văn phòng Quốc hội ban hành

1. Cách tính doanh thu của doanh nghiệp bảo hiểm

Bảo hiểm kinh doanh bảo vệ doanh nghiệp khỏi những tổn thất do các sự kiện có thể xảy ra trong quá trình kinh doanh bình thường. Có nhiều loại bảo hiểm dành cho doanh nghiệp bao gồm bảo hiểm thiệt hại về tài sản, trách nhiệm pháp lý và rủi ro liên quan đến nhân viên. Các công ty đánh giá nhu cầu bảo hiểm của họ dựa trên những rủi ro tiềm ẩn, có thể thay đổi tùy thuộc vào loại môi trường mà công ty hoạt động.

Bảo hiểm kinh doanh nói chung là một loại bảo hiểm dành cho các doanh nghiệp chứ không phải cá nhân. Các doanh nghiệp tìm kiếm bảo hiểm để bảo hiểm cho những thiệt hại có thể xảy ra đối với tài sản, để bảo vệ khỏi các vụ kiện tụng hoặc tranh chấp hợp đồng. Bảo hiểm kinh doanh chiếm khoảng một nửa ngành bảo hiểm tai nạn tài sản của Hoa Kỳ và bao gồm nhiều sản phẩm bảo hiểm được gọi là “dòng thương mại”.

Điều đặc biệt quan trọng đối với các chủ doanh nghiệp nhỏ là phải cân nhắc và đánh giá cẩn thận các nhu cầu bảo hiểm kinh doanh của họ vì họ có thể có nhiều rủi ro tài chính cá nhân hơn trong trường hợp thua lỗ. Nếu chủ doanh nghiệp không cảm thấy mình có khả năng đánh giá hiệu quả rủi ro kinh doanh và nhu cầu bảo hiểm, họ nên làm việc với một nhà môi giới bảo hiểm có uy tín, kinh nghiệm và được cấp phép. Bạn có thể lấy danh sách các đại lý được cấp phép ở tiểu bang của mình thông qua bộ phận bảo hiểm của tiểu bang của bạn hoặc Hiệp hội các Ủy viên Bảo hiểm Quốc gia.

Còn được gọi là bảo hiểm dòng thương mại, các bảo hiểm này bao gồm các sản phẩm bảo hiểm tài sản và thương vong cho các doanh nghiệp. Dòng thương mại Bảo hiểm giúp duy trì nền kinh tế vận hành trơn tru bằng cách bảo vệ các doanh nghiệp khỏi những tổn thất tiềm ẩn mà họ không thể tự trang trải, điều này cho phép các doanh nghiệp hoạt động khi nếu không thì có thể quá rủi ro.

Một số loại bảo hiểm kinh doanh mà các chủ doanh nghiệp nhỏ có thể cân nhắc, bao gồm những loại sau:

Bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp

Bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp bảo hiểm chống lại các khiếu nại do sơ suất do nhầm lẫn hoặc không thực hiện. Không có bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp chung cho tất cả. Mỗi ngành đều có những mối quan tâm riêng cần được giải quyết.

Bảo hiểm tài sản

Bảo hiểm tài sản bao gồm thiết bị, bảng chỉ dẫn, hàng tồn kho và đồ đạc trong trường hợp hỏa hoạn, bão lụt hoặc trộm cắp. Tuy nhiên, nó không bao gồm các sự kiện hủy diệt hàng loạt như lũ lụt và động đất. Nếu khu vực của bạn có nguy cơ xảy ra những vấn đề này, bạn sẽ cần một chính sách riêng. Một ngoại lệ khác là tài sản cá nhân có giá trị rất cao và đắt tiền – điều này thường được bảo hiểm bằng cách mua một phần bổ sung cho chính sách được gọi là “người cầm lái”. Nếu có yêu cầu bồi thường, hợp đồng bảo hiểm tài sản sẽ hoàn trả cho bên mua bảo hiểm giá trị thực của thiệt hại hoặc chi phí thay thế để khắc phục sự cố.

Doanh nghiệp tại nhà

Các chính sách của chủ sở hữu nhà không bao gồm các hoạt động kinh doanh tại nhà như bảo hiểm tài sản thương mại bao gồm các doanh nghiệp. Nếu bạn đang điều hành một doanh nghiệp tại nhà, hãy hỏi về phạm vi bảo hiểm bổ sung cho thiết bị và hàng tồn kho.

Bảo hiểm trách nhiệm sản phẩm

Nếu doanh nghiệp của bạn sản xuất sản phẩm để bán thì bảo hiểm trách nhiệm sản phẩm là rất quan trọng. Bất kỳ doanh nghiệp nào cũng có thể bị nêu tên trong một vụ kiện do những thiệt hại do sản phẩm của mình gây ra. Bảo hiểm trách nhiệm sản phẩm bảo vệ doanh nghiệp trong những trường hợp như vậy.

Bảo hiểm xe

Bất kỳ phương tiện nào được sử dụng để kinh doanh cần được bảo hiểm đầy đủ. Ít nhất, các doanh nghiệp nên bảo hiểm chống lại thương tật của bên thứ ba, nhưng bảo hiểm ô tô toàn diện cũng sẽ bảo hiểm cho chiếc xe bị tai nạn. Nếu nhân viên đang sử dụng ô tô riêng của họ để kinh doanh, bảo hiểm cá nhân của chính họ sẽ chi trả cho họ trong trường hợp xảy ra tai nạn. Một ngoại lệ chính là nếu một người đang giao hàng hóa hoặc dịch vụ với một khoản phí, bao gồm cả nhân viên giao hàng.

Bảo hiểm gián đoạn kinh doanh

Chính sách gián đoạn kinh doanh (hoặc tiếp tục) là một loại bảo hiểm đặc biệt áp dụng cho các công ty yêu cầu địa điểm thực tế để kinh doanh, chẳng hạn như cửa hàng bán lẻ hoặc cơ sở sản xuất. Bảo hiểm gián đoạn kinh doanh bồi thường cho một doanh nghiệp về thu nhập bị mất trong các sự kiện gây ra gián đoạn cho quá trình kinh doanh bình thường.

Việc tính toán thu nhập kinh doanh của bạn bắt đầu bằng việc báo cáo tổng thu nhập hoặc doanh số bán hàng của bạn. Điều này bao gồm tất cả các mặt hàng và dịch vụ bạn bán tại doanh nghiệp của mình.

Ví dụ: giả sử bạn bán thiết bị máy tính. Mỗi mặt hàng bạn bán sẽ được bao gồm trong phép tính bắt đầu này. Nếu doanh nghiệp của bạn sản xuất hoặc mua hàng hóa để bán và duy trì hàng tồn kho, bạn nên khấu trừ giá vốn hàng bán từ doanh thu của mình. Bạn nên làm điều này khi tính toán tổng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh của mình.

Hãy nhớ rằng bất kỳ thu nhập nào bạn nhận được có liên quan đến hoạt động kinh doanh của bạn đều được coi là thu nhập kinh doanh. Điều đó cho thấy doanh số bán hàng của doanh nghiệp bạn sẽ tạo thành phần lớn thu nhập của doanh nghiệp bạn.Để bắt đầu tính toán của bạn, hãy làm theo các bước sau: Tính tổng doanh thu của bạn. Tổng doanh thu của bạn trừ đi các khoản chi phí và chi phí hoạt động của doanh nghiệp. Điều này tính toán thu nhập trước thuế của doanh nghiệp bạn.Khấu trừ thuế từ số tiền này để tìm thu nhập ròng của doanh nghiệp bạn. Thu nhập ròng của bạn sẽ là thu nhập kinh doanh của bạn.

Phương trình cho thu nhập kinh doanh là: Thu nhập kinh doanh = doanh thu – chi phí

2. Chi phí của doanh nghiệp bảo hiểm

Các bảng tính của Văn phòng Dịch vụ Bảo hiểm (ISO) có thể hữu ích khi tính toán thu nhập kinh doanh. Làm theo các bảng tính này có thể giúp bạn: Tính thu nhập mà doanh nghiệp của bạn tạo ra trong khoảng thời gian 12 tháng trước đó.Ước tính thu nhập của bạn trong khoảng thời gian 12 tháng trong tương lai. Bạn có thể đưa ra dự đoán của mình bằng cách điều chỉnh các số liệu lịch sử trong 12 tháng để phản ánh bất kỳ thay đổi nào bạn mong đợi sẽ thấy trong năm tới. Nếu bạn mong đợi doanh số bán hàng của mình tăng 10 phần trăm, bạn có thể tăng dự báo thu nhập của mình tương ứng.

Sau khi hoàn thành dự báo thu nhập trong 12 tháng, bạn có thể ước tính khoảng thời gian khôi phục. Để bảo vệ doanh nghiệp của bạn, các ước tính phải dựa trên tình huống xấu nhất. Chi phí bảo hiểm thu nhập kinh doanh chính xác dựa trên dự đoán 12 tháng của chính bạn.

Như đã thảo luận, lợi nhuận, theo nghĩa cơ bản nhất, là chi phí doanh thu của công ty. Do đó, công thức cơ bản để tính lợi nhuận cho các công ty bảo hiểm là:

Lợi nhuận = Phí bảo hiểm + Lợi nhuận trên phí bảo hiểm – Yêu cầu bồi thường – Chi phí

Tỷ suất lợi nhuận gộp là tỷ lệ thể hiện hiệu quả hoạt động bán hàng và sản xuất của một công ty. Tỷ lệ này được thực hiện bằng cách hạch toán giá vốn hàng bán (COGS — bao gồm tất cả các chi phí được tạo ra để sản xuất hoặc cung cấp bất kỳ sản phẩm hoặc dịch vụ nào) và tổng doanh thu.

Công thức tính tỷ suất lợi nhuận gộp là:

Tỷ lệ biên lợi nhuận gộp = (Tổng doanh thu – Giá vốn hàng bán) ÷ Tổng doanh thu

Tỷ suất lợi nhuận gộp thường được biểu thị bằng phần trăm doanh thu và được gọi là tỷ suất lợi nhuận gộp. Nếu hoạt động kinh doanh của công ty có tỷ suất lợi nhuận gộp là 24%, điều đó có nghĩa là 24% tổng doanh thu của công ty đã trở thành lợi nhuận. Tỷ suất lợi nhuận gộp cao hơn cho thấy hiệu quả công việc của một công ty cao hơn. Tỷ suất lợi nhuận gộp được tính bằng cách trừ đi giá vốn hàng bán (COGS) từ tổng doanh thu và chia số đó cho tổng doanh thu.