Thông tư 60/2004/TT-BTC hướng dẫn việc phát hành cổ phiếu ra công chúng do Bộ Tài chính ban hành

THÔNG TƯ

CỦA BỘ TÀI CHÍNH SỐ 60/2004/TT-BTC NGÀY 18 THÁNG 6 NĂM 2004 VỀ VIỆC HƯỚNG
DẪN VIỆC PHÁT HÀNH CỔ PHIẾU RA CÔNG CHÚNG

Thi hành Nghị định
số 144/2003/NĐ-CP ngày 28/11/2003 của Chính phủ về chứng khoán và thị trường chứng
khoán (gọi tắt là Nghị định 144), Bộ Tài chính hướng dẫn việc phát hành cổ phiếu
ra công chúng như sau:

I. QUI ĐỊNH CHUNG

1. Thông tư này
quy định việc phát hành cổ phiếu ra công chúng trên lãnh thổ nước Cộng hoà Xã hội
Chủ nghĩa Việt Nam, ngoại trừ việc phát hành cổ phiếu của các tổ chức tín dụng,
cổ phiếu của doanh nghiệp Nhà nước và doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài khi
chuyển đổi sang hoạt động theo hình thức công ty cổ phần.

2. Phát hành cổ
phiếu ra công chúng theo quy định tại Thông tư này bao gồm phát hành lần đầu và
phát hành thêm.

2.1. Phát hành cổ
phiếu lần đầu ra công chúng bao gồm:

2.1.1. Phát hành cổ
phiếu lần đầu ra công chúng để huy động vốn cho công ty cổ phần (chào bán sơ cấp
lần đầu);

2.1.2. Phát hành lần
đầu cổ phiếu ra công chúng để thay đổi cơ cấu vốn chủ sở hữu (chào bán thứ cấp
lần đầu).

2.2. Phát hành
thêm cổ phiếu ra công chúng bao gồm:

2.2.1. Tổ chức đã
phát hành cổ phiếu ra công chúng chào bán thêm cổ phiếu hoặc quyền mua cổ phần
để tăng vốn điều lệ;

2.2.2. Tổ chức đã
phát hành cổ phiếu ra công chúng phát hành thêm cổ phiếu để trả cổ tức, hoặc
phát hành thêm cổ phiếu thưởng để tăng vốn điều lệ từ nguồn vốn chủ sở hữu.

3. Chứng chỉ cổ
phiếu phát hành ra công chúng theo Nghị định này phải ghi đầy đủ các nội dung
theo qui định của pháp luật. Trường hợp cổ phiếu phát hành dưới dạng bút toán
ghi sổ, người mua cổ phiếu được cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu.

II. QUY ĐỊNH CỤ THỂ

1.
Điều kiện phát hành cổ phiếu lần đầu ra công chúng

1.1. Vốn điều lệ
đã góp tại thời điểm đăng ký phát hành cổ phiếu tối thiểu 05 tỷ đồng tính theo
giá trị sổ sách.

1.2. Hoạt động sản
xuất, kinh doanh có lãi nghĩa là tổ chức đăng ký phát hành cổ phiếu phải có lợi
nhuận sau thuế trong năm liền trước năm đăng ký phát hành là số dương, đồng thời
không có lỗ luỹ kế tính đến năm đăng ký phát hành.

1.3. Phương án khả
thi về việc sử dụng vốn thu được từ đợt phát hành cổ phiếu là phương án đã được
Đại hội đồng cổ đông thông qua.

1.4. Việc phát
hành cổ phiếu thực hiện thông qua tổ chức trung gian.

1.5. Việc phát
hành cổ phiếu ra công chúng để có vốn thành lập công ty cổ phần mới hoạt động
trong lĩnh vực xây dựng cơ sở hạ tầng, công nghệ cao không bắt buộc phải thực
hiện quy định tại điểm 1.1 và 1.2 trên đây.

2.
Hồ sơ đăng ký phát hành

2.1. Hồ sơ đăng ký phát hành cổ phiếu lần đầu ra công chúng bao gồm:

2.1.1. Đơn đăng ký
phát hành lập theo mẫu tại Phụ lục số 01 kèm theo Thông tư này;

2.1.2. Bản sao hợp
lệ Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, kể cả các giấy chứng nhận đăng ký thay đổi
kinh doanh;

2.1.3. Điều lệ
công ty có nội dung phù hợp với các quy định của pháp luật, không có hạn chế về
chuyển nhượng cổ phiếu phổ thông của các cổ đông phổ thông, trừ cổ phiếu của
các thành viên Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc, Ban Kiểm soát;

2.1.4. Quyết định
của Đại hội đồng cổ đông thông qua việc phát hành cổ phiếu ra công chúng; Quyết
định của Đại hội đồng cổ đông thông qua phương án khả thi về việc sử dụng vốn
thu được từ đợt phát hành đối với trường hợp chào bán sơ cấp lần đầu ra công
chúng;

2.1.5. Bản cáo bạch
được lập theo mẫu tại Phụ lục số 02 kèm theo Thông tư này và phải đáp ứng các
yêu cầu sau đây:

- Có đầy đủ các
thông tin cần thiết, trung thực, rõ ràng nhằm giúp cho người đầu tư và công ty
chứng khoán có thể đánh giá đúng về tình hình tài chính, tình hình hoạt động
kinh doanh và triển vọng của tổ chức đăng ký phát hành;

- Các số liệu tài
chính trong Bản cáo bạch phải phù hợp với các số liệu của Báo cáo tài chính đã
được kiểm toán trong hồ sơ đăng ký phát hành;

- Phải có chữ ký của
Chủ tịch Hội đồng quản trị, Trưởng Ban Kiểm soát, Giám đốc (Tổng giám đốc), Kế
toán trưởng của tổ chức đăng ký phát hành và Người đại diện theo pháp luật của
tổ chức bảo lãnh phát hành chính (nếu có). Trường hợp đại diện ký thay phải có
giấy uỷ quyền;

2.1.6. Danh sách
và sơ yếu lý lịch thành viên Hội đồng quản trị, Ban giám đốc và Ban Kiểm soát lập
theo mẫu tại Phụ lục số 03 kèm theo Thông tư này;

2.1.7. Các báo cáo
tài chính 02 năm liên tục liền trước năm đăng ký phát hành phải đáp ứng các yêu
cầu sau đây:

- Tuân thủ chế độ
kế toán hiện hành của Nhà nước;

- Các báo cáo tài
chính năm phải có xác nhận của tổ chức kiểm toán độc lập. Ý kiến kiểm toán đối
với các báo cáo tài chính phải thể hiện chấp nhận toàn bộ hoặc chấp nhận có ngoại
trừ. Trường hợp ý kiến kiểm toán là chấp nhận có ngoại trừ, thì các khoản mục
ngoại trừ không ảnh hưởng lớn đến tình hình tài chính của tổ chức đăng ký phát
hành;

- Trường hợp khoảng
thời gian kể từ ngày kết thúc niên độ của báo cáo tài chính gần nhất đến thời
điểm gửi hồ sơ đăng ký phát hành lên Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước vượt quá 90
ngày, thì tổ chức đăng ký phát hành phải lập các báo cáo tài chính bổ sung đến
tháng hoặc quý gần nhất;

- Trường hợp có những
biến động bất thường sau thời điểm kết thúc niên độ của báo cáo tài chính gần
nhất, tổ chức đăng ký phát hành cần lập báo cáo tài chính bổ sung đến tháng hoặc
quý gần nhất;

- Báo cáo tài
chính nếu là bản sao, thì phải là bản sao hợp lệ theo qui định của pháp luật.

Đối với các công
ty cổ phần mới thành lập qui định tại Khoản 4 Điều 6 của Nghị định 144, báo cáo
tài chính được thay thế bằng kế hoạch sản xuất, kinh doanh được cấp có thẩm quyền
phê duyệt (nếu có) hoặc cam kết chịu trách nhiệm liên đới của Hội đồng quản trị
và các cổ đông sáng lập.

2.1.8. Cam kết bảo
lãnh phát hành (nếu có) theo mẫu tại Phụ lục số 04 kèm theo Thông tư này. Trường
hợp có tổ hợp bảo lãnh phát hành, thì cam kết bảo lãnh phát hành của tổ chức bảo
lãnh phát hành chính phải kèm theo hợp đồng giữa các tổ chức bảo lãnh phát
hành. Các tài liệu về cam kết bảo lãnh phát hành được gửi sau các tài liệu
khác, nhưng chậm nhất phải trước ngày Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước cấp giấy chứng
nhận đăng ký phát hành.

2.2. Hồ sơ đăng ký phát hành thêm cổ phiếu ra công chúng

2.2.1. Trường hợp
tổ chức đã phát hành cổ phiếu ra công chúng đăng ký phát hành thêm cổ phiếu hoặc
cổ phiếu có kèm theo quyền mua cổ phần để tăng vốn điều lệ, hồ sơ đăng ký phát
hành thêm bao gồm:

a. Đơn đăng ký
phát hành thêm;

b. Quyết định của
Đại hội đồng cổ đông về việc phát hành thêm cổ phiếu và thông qua phương án
phân phối, phương án sử dụng số tiền thu được;

c. Tài liệu bổ sung
Bản cáo bạch.

2.2.2.
Trường hợp tổ chức đăng ký phát hành phân phối cổ phiếu để trả cổ tức hoặc phân
phối cổ phiếu thưởng để tăng vốn điều lệ từ nguồn vốn chủ sở hữu thì hồ sơ đăng
ký phát hành bao gồm các tài liệu qui định tại các điểm a, b khoản 2.2.1 trên
đây và tài liệu chứng minh nguồn vốn hợp pháp dùng để phát hành thêm số cổ phiếu
đó theo qui định của pháp luật.

2.2.3. Hồ sơ đăng
ký phát hành thêm cổ phiếu chung cho nhiều đợt phải được bổ sung tài liệu về
tình hình công ty và tình hình thực hiện dự án trước mỗi đợt phát hành, nếu thời
điểm của đợt phát hành sau cách đợt phát hành trước từ 06 tháng trở lên.

3.
Bảo lãnh phát hành

3.1. Tổ chức bảo
lãnh phát hành phải đáp ứng các điều kiện theo qui định tại Điều 11 của Nghị định
144, cụ thể là:

3.1.1. Có giấy
phép hoạt động bảo lãnh phát hành do Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước cấp;

3.1.2.
Chỉ được phép bảo lãnh cho một đợt phát hành với tổng giá trị cổ phiếu không vượt
quá 30% vốn tự có của tổ chức bảo lãnh phát hành. Vốn tự có nêu tại điểm này là
vốn tự có thể hiện trên báo cáo tài chính có kiểm toán gần nhất trước thời điểm
nộp hồ sơ và giá trị cổ phiếu được phép bảo lãnh phát hành được tính theo giá
phát hành.

3.2. Trường hợp bảo
lãnh phát hành có từ hai tổ chức bảo lãnh trở lên thì phải lập tổ hợp bảo lãnh
phát hành và tổ hợp hoạt động trên cơ sở Hợp đồng giữa các tổ chức bảo lãnh
phát hành. Tổ chức bảo lãnh phát hành chính thay mặt tổ hợp ký kết hợp đồng bảo
lãnh phát hành với tổ chức phát hành. Trách nhiệm của các tổ chức bảo lãnh phát
hành trong việc phân phối cổ phiếu có thể là trách nhiệm liên đới hoặc độc lập.

3.3. Các tài liệu
chứng minh tổ chức bảo lãnh phát hành đáp ứng đủ điều kiện thực hiện bảo lãnh
theo quy định trên được gửi kèm theo cam kết bảo lãnh phát hành cho Uỷ ban Chứng
khoán Nhà nước.

4.
Đăng ký phát hành

4.1. Hồ sơ đăng ký
phát hành cổ phiếu ra công chúng được lập thành 02 bộ (01 bộ gốc và 01 bộ sao y
bản chính) và được gửi đến Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước.

4.2. Việc sửa đổi,
bổ sung hồ sơ được tiến hành khi tổ chức đăng ký phát hành thấy cần sửa đổi, bổ
sung hoặc Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước yêu cầu sửa đổi, bổ sung. Bản sửa đổi, bổ
sung phải có chữ ký của những người đã ký trong hồ sơ đăng ký phát hành gửi cho
Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước hoặc của những người có cùng chức danh với những
người nói trên.

4.3. Các tổ chức
đăng ký phát hành không được phát hành cổ phiếu ra công chúng khi chưa có giấy
chứng nhận đăng ký phát hành của Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước và chưa công bố Bản
cáo bạch.

4.4. Trường hợp
sau khi đã cấp chứng nhận đăng ký phát hành, Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước hoặc tổ
chức phát hành thấy cần bổ sung, sửa đổi hồ sơ đăng ký phát hành thì tổ chức
phát hành phải nộp tài liệu bổ sung Bản cáo bạch và thông báo kịp thời trên các
phương tiện thông tin đã công bố việc phát hành, đồng thời cung cấp cho người đầu
tư theo yêu cầu.

4.5. Trong thời hạn
30 ngày làm việc, kể từ ngày nhận được đầy đủ hồ sơ hợp lệ, Uỷ ban Chứng khoán
Nhà nước cấp chứng nhận đăng ký phát hành cổ phiếu ra công chúng. Trường hợp từ
chối cấp chứng nhận đăng ký phát hành, Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước có văn bản
giải thích rõ lý do.

5.
Thông tin trước khi phát hành và Công bố việc phát hành

5.1. Trong thời
gian Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước xem xét hồ sơ đăng ký phát hành, tổ chức đăng
ký phát hành, tổ chức bảo lãnh phát hành và các đối tượng có liên quan không được
quảng cáo, chào mời và phân phối cổ phiếu ra công chúng dưới bất kỳ hình thức
nào. Tài liệu dùng để thăm dò thị trường không được có những thông tin sai lệch
so với những nội dung chính trong Bản cáo bạch đầy đủ đã gửi Uỷ ban Chứng khoán
Nhà nước.

5.2. Việc phát
hành phải được công bố trong thời hạn qui định với các nội dung quy định tại mẫu
Thông báo phát hành (Phụ lục số 05 kèm theo Thông tư này).

5.3. Các tài liệu
phục vụ cho việc phát hành bao gồm: Bản Thông báo phát hành, Bản cáo bạch hoặc
Bản cáo bạch tóm tắt và tài liệu bổ sung Bản cáo bạch (nếu có) đã được Uỷ ban
Chứng khoán Nhà nước chấp thuận. Tổ chức phát hành và các tổ chức, cá nhân liên
quan không được phân phát các tài liệu có thông tin sai lệch gây hiểu nhầm cho
người đầu tư. Bản cáo bạch tóm tắt phải thể hiện trung thực những nội dung
trong Bản cáo bạch đầy đủ và bao gồm những tiêu đề lớn giống Bản cáo bạch đầy đủ
đã được Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận;

6.
Phân phối chứng khoán

6.1. Tổ chức phát
hành hoặc tổ chức phân phối phải phân phối cổ phiếu theo giá bán xác định trong
Bản cáo bạch đầy đủ đã đăng ký với Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước hoặc theo giá
bán hình thành qua đấu giá.

6.2. Khi tiến hành
phân phối cổ phiếu ra công chúng, tổ chức phát hành phải tạo điều kiện thuận lợi
cho những người đầu tư cá nhân được mua cổ phiếu. Phiếu đăng ký mua cổ phiếu phải
nêu rõ địa điểm cung cấp Bản cáo bạch.

6.3. Tiền mua cổ
phiếu phải được chuyển vào tài khoản phong toả mở tại ngân hàng cho đến khi
hoàn tất đợt phát hành.

6.4. Trường hợp
người mua cổ phiếu bị thiệt hại do thông tin trong Bản cáo bạch và các tài liệu
phát hành khác là sai lệch hoặc che dấu sự thực thì Tổ chức phát hành, Chủ tịch
và các thành viên trong Hội đồng quản trị, Trưởng Ban Kiểm soát, Giám đốc (Tổng
giám đốc), Kế toán trưởng và những người tham gia vào việc soạn thảo hồ sơ đăng
ký phát hành, Tổ chức tư vấn, Tổ chức bảo lãnh phát hành, Tổ chức kiểm toán độc
lập và những người ký báo cáo kiểm toán xác nhận báo cáo tài chính cho tổ chức
phát hành sẽ bị xử lý theo các qui định về xử phạt hành chính trong lĩnh vực chứng
khoán và thị trường chứng khoán.

6.5. Tổ chức phát
hành, tổ chức bảo lãnh phát hành phải chuyển giao cổ phiếu hoặc giấy chứng nhận
quyền sở hữu cổ phiếu cho người mua trong thời hạn 30 ngày, kể từ ngày kết thúc
đợt phát hành.

6.6. Tổ chức phát
hành hoặc tổ chức phân phối phải hoàn thành đợt phân phối cổ phiếu trong thời hạn
90 ngày, kể từ ngày giấy chứng nhận đăng ký phát hành có hiệu lực. Khi hết thời
hạn trên, nếu còn cổ phiếu chưa bán hết, tổ chức phát hành muốn phân phối tiếp
phải có văn bản đề nghị Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước gia hạn giấy chứng nhận
đăng ký phát hành, trong đó nêu rõ lý do và phương án phân phối số cổ phiếu còn
lại.

6.7. Các qui định
từ điểm 6.1 đến 6.6 trên đây không áp dụng đối với trường hợp phân phối cổ phiếu
để trả cổ tức, hoặc phân phối cổ phiếu thưởng để tăng vốn điều lệ từ nguồn vốn
chủ sở hữu.

7.
Thu hồi chứng nhận đăng ký phát hành

7.1. Trong thời hạn
05 ngày làm việc, kể từ ngày Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước quyết định thu hồi chứng
nhận đăng ký phát hành, tổ chức phát hành phải công bố việc bị thu hồi trên các
phương tiện thông tin đã đăng tải việc phát hành với những nội dung sau đây:

- Số, ngày Quyết định
thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký phát hành;

- Lý do bị thu hồi
Giấy chứng nhận đăng ký phát hành;

- Thời gian hoàn
trả số tiền mua hoặc đặt cọc mua cổ phiếu cho người đầu tư;

- Địa điểm hoàn trả
số tiền mua hoặc tiền đặt cọc cho người đầu tư;

- Phương thức
thanh toán.

7.2. Ngoài các trường
hợp thu hồi theo quy định cụ thể tại Điều 17 Nghị định 144, Giấy chứng nhận
đăng ký phát hành còn bị thu hồi trong trường hợp tổ chức phát hành không hoàn
thành việc phân phối cổ phiếu trong thời hạn quy định tại điểm 6.6, mục II
Thông tư này.

8.
Chế độ báo cáo và công bố thông tin

8.1. Báo cáo kết
quả đợt phát hành lập theo mẫu tại Phụ lục số 06 kèm theo Thông tư này và được
gửi kèm theo bản xác nhận của ngân hàng nơi mở tài khoản phong toả về số tiền
thu được trong đợt phát hành.

8.2. Việc báo cáo
và công bố thông tin của tổ chức phát hành được thực hiện theo qui định tại
chương VI, Nghị định 144 và Thông tư hướng dẫn về chế độ công bố thông tin do Bộ
Tài chính ban hành.

III. TỔ CHỨC THỰC HIỆN

1. Thông tư này có
hiệu lực sau 15 ngày kể từ ngày đăng công báo.

Các Bộ trưởng, Thủ
trưởng cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc Chính phủ, Chủ tịch Uỷ ban nhân dân các
tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, Chủ tịch Hội đồng quản trị, Giám đốc (Tổng
Giám đốc) tổ chức phát hành, Công ty chứng khoán và thủ trưởng các đơn vị có
liên quan chịu trách nhiệm thực hiện Thông tư này.

2. Trong quá trình
thực hiện, nếu có vướng mắc đề nghị các tổ chức, cá nhân có liên quan phản ánh
về Bộ Tài chính để nghiên cứu, hướng dẫn, giải quyết.

PHỤ LỤC SỐ 01: MẪU PH_01

(Ban hành kèm theo
Thông tư số 60/2004/TT-BTC ngày 18 tháng 6 năm 2004
của Bộ Tài chính hướng dẫn việc phát hành cổ phiếu ra công chúng)

CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

ĐƠN ĐĂNG KÝ PHÁT HÀNH CỔ PHIẾU

CỔ PHIẾU:.... (tên cổ phiếu)

Kính gửi: Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước

I. Giới thiệu về
tổ chức đăng ký phát hành:

1. Tên tổ chức
đăng ký phát hành (đầy đủ):

2. Tên giao dịch:

3. Vốn điều lệ:

4. Địa chỉ trụ sở
chính:

5. Điện thoại:
Fax:

6. Nơi mở tài khoản:
Số hiệu tài khoản:

7. Căn cứ pháp lý
hoạt động kinh doanh

- Giấy chứng nhận
đăng ký kinh doanh số... ngày... tháng... năm...

- Ngành nghề kinh
doanh chủ yếu: Mã số:

- Sản phẩm/dịch vụ
chính:

- Tổng mức vốn
kinh doanh:

- Cơ cấu vốn cổ phần
(thời điểm...):

9. Giá trị vốn cổ
phần do các cổ đông sáng lập cam kết nắm giữ trong 03 năm sau khi phát hành chiếm...
% tổng giá trị vốn cổ phần (trường hợp phát hành cổ phiếu ra công chúng lần đầu).

10. Tỷ lệ nợ ngắn
hạn/Vốn cổ phần và Tỷ lệ nợ dài hạn/Vốn cổ phần (tính đến...):

11. Tình hình hoạt
động kinh doanh trong 02 năm gần nhất:

Đơn vị tính: 1000
đồng

II. Mục đích
phát hành cổ phiếu

III. Cổ phiếu đăng
ký phát hành:

1. Tên cổ phiếu:

2. Loại cổ phiếu:

3. Mệnh giá cổ phiếu:
đồng

4. Giá phát hành
cao nhất dự kiến: đồng/cổ phiếu

5. Giá phát hành
thấp nhất dự kiến: đồng/cổ phiếu

6. Sản lượng cổ
phiếu đăng ký phát hành: cổ phiếu

7. Thời gian dự kiến
phát hành:

8. Tổng khối lượng
vốn huy động dự kiến: đồng

9. Tỷ lệ số cổ phần
đăng ký phát hành thêm trên tổng số cổ phần hiện có:

10. Cổ phiếu phát
hành cho người lao động trong doanh nghiệp:

- Sản lượng:.............
cổ phiếu

- Giá phát
hành:...... đồng/cổ phiếu

11. Cổ phiếu phát
hành cho các cổ đông hiện tại:

- Sản lượng:...........
cổ phiếu

- Giá phát
hành:..... đồng/cổ phiếu

12a. Cổ phiếu phát
hành cho người đầu tư ngoài tổ chức phát hành:

- Sản lượng:...........
cổ phiếu

- Giá phát
hành:..... đồng/cổ phiếu

12b. Tỷ lệ cổ phần
do cổ đông ngoài tổ chức phát hành nắm giữ:

- Tỷ lệ:...%

- Sản lượng cổ
đông: .... người

13. Cổ phiếu phát
hành cho người nước ngoài:

- Sản lượng:............
cổ phiếu

- Giá phát hành:
..... đồng/cổ phiếu

14. Thời gian đăng
ký mua cổ phiếu dự kiến: từ ngày.... đến ngày.....

15. Phương thức
phân phối (thông qua bảo lãnh phát hành, đại lý phát hành hay đấu giá):

IV. Cổ phiếu
cùng loại hiện đang lưu hành (dùng cho trường hợp phát
hành thêm cổ phiếu để tăng vốn):

1. Tổng số cổ phiếu:

2. Tổng giá trị cổ
phiếu (tính theo giá thị trường tại thời điểm báo cáo, nếu có):

3. Đặc điểm (nêu
rõ các đặc điểm hoặc các quyền kèm theo):

V. Các bên liên
quan:

(Tổ chức bảo lãnh
phát hành, tư vấn, kiểm toán...)

VI. Cam kết của
tổ chức phát hành:

Chúng tôi xin đảm
bảo rằng những số liệu trong hồ sơ này là đầy đủ và đúng sự thật, không phải là
số liệu giả hoặc thiếu có thể làm cho người mua cổ phiếu chịu thiệt hại. Chúng
tôi cam kết:

- Nghiên cứu đầy đủ
và thực hiện nghiêm chỉnh các văn bản pháp luật về chứng khoán và thị trường chứng
khoán.

- Không có bất kỳ
tuyên bố chính thức nào về việc phát hành chứng khoán trên các phương tiện
thông tin đại chúng trước khi được Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước cấp giấy chứng
nhận đăng ký phát hành.

- Sử dụng vốn huy động
đúng mục đích.

- Chịu mọi hình thức
xử lý nếu vi phạm các cam kết nêu trên.

VII. Hồ sơ kèm
theo:

1. Bản sao hợp lệ
Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh;

2. Điều lệ công
ty;

3. Quyết định của
Đại hội đồng cổ đông chấp thuận việc phát hành cổ phiếu;

4. Quyết định của
Đại hội đồng cổ đông thông qua phương án khả thi về việc sử dụng vốn thu được từ
đợt phát hành;

5. Bản cáo bạch;

6. Danh sách và sơ
yếu lý lịch của từng thành viên HĐQT, BGĐ, BKS;

7. Các báo cáo tài
chính 2 năm... (X-1 và X) có xác nhận của kiểm toán;

8. Cam kết bảo
lãnh phát hành (nếu có);

9. (Các tài liệu
khác nếu có).

..., ngày... tháng... năm...
(tên tổ chức phát hành)
TM. HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ
CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ
(Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu)

PHỤ LỤC SỐ 02: MẪU PH_02

(Ban hành kèm theo
Thông tư số 60/2004/TT-BTC ngày 18 tháng 6 năm 2004
của Bộ Tài chính hướng dẫn việc phát hành cổ phiếu ra công chúng)

(trang bìa)

BẢN CÁO BẠCH
(hoặc BẢN
CÁO BẠCH TÓM TẮT)
CÔNG TY: ABC

(Giấy chứng nhận
ĐKKD số.... do.... cấp ngày... tháng... năm....)

PHÁT HÀNH CỔ PHIẾU RA CÔNG
CHÚNG

(Đăng ký phát hành
số..../ĐKPH do Chủ tịch Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước
cấp ngày.... tháng.... năm....)

TỔ CHỨC BẢO LÃNH PHÁT HÀNH CHÍNH:
(hoặc TỔ CHỨC ĐẠI LÝ PHÁT HÀNH)

Công ty: .........

Công ty:.........

TỔ CHỨC ĐỒNG BẢO LÃNH (nếu có):

Công ty: .........

Công ty :.........

Bản cáo bạch này
và tài liệu bổ sung sẽ được cung cấp tại:..................

Phụ trách công bố
thông tin:

Họ
tên:..................................... Số điện thoại:.....................................

Đối với BCB tóm tắt
thêm dòng chữ in đậm như sau:

Ghi chú: những
thông tin trong Bản cáo bạch này chỉ là những thông tin tóm tắt, muốn biết
thông tin chi tiết, xin tham khảo Bản cáo bạch đầy đủ được cung cấp tại
................

(trang bìa)

CÔNG TY: ABC
(Giấy chứng nhận ĐKKD số.... do.... cấp ngày...
tháng... năm....)

PHÁT HÀNH CỔ PHIẾU RA CÔNG CHÚNG

Tên cổ phiếu:

Mệnh giá:

Giá bán:

Tổng số lượng
phát hành: (nêu rõ số lượng phát hành ra công chúng và
số lượng bán thẳng cho các nhà đầu tư có tổ chức, nếu có)

Tổng giá trị
phát hành:

TỔ CHỨC BẢO
LÃNH PHÁT HÀNH (HOẶC ĐẠI LÝ PHÁT HÀNH):

TỔ CHỨC BẢO
LÃNH PHÁT HÀNH CHÍNH:

1. CÔNG TY:..........
(ghi rõ địa chỉ trụ sở chính, số điện thoại, số fax giao dịch)

2. CÔNG TY:..........
(ghi rõ địa chỉ trụ sở chính, số điện thoại, số fax giao dịch)

3 ..............

TỔ CHỨC ĐỒNG BẢO
LÃNH PHÁT HÀNH

1. CÔNG TY:.......... (ghi rõ địa chỉ trụ sở chính, số điện thoại, số fax giao dịch)

2. CÔNG TY:.......... (ghi rõ địa chỉ trụ sở chính, số điện thoại, số fax giao dịch)

3 ..............

TỔ CHỨC KIỂM
TOÁN:

CÔNG TY:.......... (ghi rõ địa chỉ trụ sở chính, số điện thoại, số fax giao dịch)

..............

TỔ CHỨC TƯ VẤN:

CÔNG TY:.......... (ghi rõ địa chỉ trụ sở chính, số điện thoại, số fax giao dịch)

(trang bìa)

MỤC LỤC

Trang

Những người chịu
trách nhiệm chính đối với nội dung Bản cáo bạch

Các khái niệm

Tình hình và đặc
điểm của tổ chức phát hành

Cổ phiếu phát hành

Mục đích phát hành

Kế hoạch sử dụng số
tiền thu được từ đợt phát hành

Các đối tác liên
quan tới đợt phát hành

Các nhân tố rủi ro
ảnh hưởng đến giá cả cổ phiếu phát hành

Phụ lục

NỘI DUNG BẢN CÁO BẠCH

I. NHỮNG NGƯỜI CHỊU TRÁCH NHIỆM CHÍNH ĐỐI VỚI NỘI DUNG BẢN CÁO BẠCH

1. Tổ chức phát
hành

Ông/Bà:
....................... Chức vụ: Chủ tịch Hội đồng quản trị

Ông/Bà:
....................... Chức vụ: Giám đốc (Tổng giám đốc)

Ông/Bà:
....................... Chức vụ: Kế toán trưởng

Chúng tôi đảm bảo
rằng các thông tin và số liệu trong Bản cáo bạch này là phù hợp với thực tế mà
chúng tôi được biết, hoặc đã điều tra, thu thập một cách hợp lý.

2. Tổ chức bảo
lãnh phát hành, Tổ chức tư vấn

Đại diện theo pháp
luật: Ông/Bà: ...........................

Chức vụ:

Bản cáo bạch này
là một phần của hồ sơ xin phép phát hành do (tên tổ chức bảo lãnh phát hành, tổ
chức tư vấn) tham gia lập trên cơ sở hợp đồng tư vấn (hợp đồng bảo lãnh phát
hành) với (tên tổ chức phát hành). Chúng tôi đảm bảo rằng việc phân tích, đánh
giá và lựa chọn ngôn từ trên Bản cáo bạch này đã được thực hiện một cách hợp lý
và cẩn trọng dựa trên cơ sở các thông tin và số liệu do (tên tổ chức phát hành)
cung cấp.

II. CÁC KHÁI NIỆM

(Những từ, nhóm từ
viết tắt hoặc khó hiểu, hoặc có thể gây hiểu lầm được thể hiện trong bản cáo bạch
cần phải định nghĩa)

III. TÌNH HÌNH
VÀ ĐẶC ĐIỂM CỦA TỔ CHỨC PHÁT HÀNH

(Trong trường hợp
phát hành thêm, phần này có thể được trình bày một cách tóm tắt nhưng vẫn phải
đảm bảo đầy đủ các nội dung dưới đây)

1. Tóm tắt quá
trình hình thành và phát triển

2. Cơ cấu tổ chức
công ty (và cơ cấu trong tập đoàn, nếu có) (thể hiện bằng sơ đồ và kèm theo diễn
giải)

3. Cơ cấu bộ máy
quản lý của công ty (thể hiện bằng sơ đồ và kèm theo diễn giải)

4. Danh sách cổ
đông (tên, địa chỉ) nắm giữ từ trên 5% vốn cổ phần của công ty; Danh sách cổ
đông sáng lập và tỉ lệ cổ phần nắm giữ (nếu các qui định về hạn chế chuyển nhượng
còn hiệu lực);

5. Danh sách những
công ty mẹ và công ty con của tổ chức phát hành, những công ty mà tổ chức phát
hành đang nắm giữ quyền kiểm soát hoặc cổ phần chi phối, những công ty nắm quyền
kiểm soát hoặc cổ phần chi phối đối với tổ chức phát hành;

6. Hoạt động kinh
doanh

6.1. Số lượng sản
phẩm/giá trị dịch vụ qua các năm (tỷ lệ từng loại sản phẩm/dịch vụ trong doanh
thu, lợi nhuận)

6.2. Nguyên vật liệu

- Nguồn nguyên vật
liệu;

- Sự ổn định của
các nguồn cung cấp này;

- Ảnh hưởng của
giá cả nguyên vật liệu tới doanh thu, lợi nhuận.

6.3. Chi phí sản
xuất (cao hay thấp, có tính cạnh tranh hay không?)

6.4. Trình độ công
nghệ

6.5. Tình hình
nghiên cứu và phát triển sản phẩm mới (nếu có)

6.6. Tình hình kiểm
tra chất lượng sản phẩm/dịch vụ

- Hệ thống quản lý
chất lượng đang áp dụng;

- Bộ phận kiểm tra
chất lượng của công ty.

6.7. Hoạt động
Marketing

6.8. Nhãn hiệu
thương mại, đăng ký phát minh sáng chế và bản quyền

6.9. Các hợp đồng
lớn đang được thực hiện hoặc đã được ký kết (nêu tên, trị giá, thời gian thực
hiện, sản phẩm, đối tác trong hợp đồng)

7. Báo cáo kết quả
hoạt động sản xuất kinh doanh trong 2 năm gần nhất

7.1. Tóm tắt một số
chỉ tiêu về hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong 2 năm gần nhất

- Kết quả hoạt động
kinh doanh

- Các chỉ tiêu
khác (tùy theo đặc điểm riêng của ngành, của công ty để làm rõ kết quả hoạt động
kinh doanh trong hai năm gần nhất)

7.2. Những nhân tố
ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong năm báo cáo (Nêu
rõ những nhân tố tác động chính đến tình hình kinh doanh của công ty trong năm
báo cáo. Trường hợp tình hình kinh doanh của công ty giảm sút, cần giải trình
rõ nguyên nhân)

8. Vị thế của công
ty so với các doanh nghiệp khác trong cùng ngành

- Vị thế của công
ty trong ngành;

- Triển vọng phát
triển của ngành;

- Đánh giá về sự
phù hợp định hướng phát triển của công ty với định hướng của ngành, chính sách
của Nhà nước, và xu thế chung trên thế giới.

9. Chính sách đối
với người lao động

- Sản lượng người
lao động trong công ty;

- Chính sách đào tạo,
lương thưởng, trợ cấp,......

10. Chính sách cổ
tức (nêu rõ tỷ lệ cổ tức trong hai năm gần nhất và các chính sách liên quan đến
việc trả cổ tức)

11. Tình hình hoạt
động tài chính

11.1. Các chỉ tiêu
cơ bản (trong năm gần nhất)

- Trích khấu hao
TSCĐ: (theo đúng chế độ quy định? có thay đổi gì trong chính sách khấu hao?)

- Mức lương bình
quân: (so với mức lương bình quân của các doanh nghiệp khác cùng ngành trong
cùng địa bàn?)

- Thanh toán các
khoản nợ đến hạn: (có thanh toán đúng hạn và đầy đủ các khoản nợ không?)

- Các khoản phải nộp
theo luật định: (có thực hiện theo luật định?)

- Trích lập các quỹ
theo luật định: (có đúng theo Điều lệ và luật định?)

- Tổng dư nợ vay:
(ghi rõ nợ quá hạn, tổng dư nợ bảo lãnh (nếu có), quá hạn ngắn hạn, trung hạn
và dài hạn, nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn, khả năng thu hồi)

- Tình hình công nợ
hiện nay: (tổng số nợ phải thu, tổng số nợ phải trả)

11.2. Các chỉ tiêu
tài chính chủ yếu (tuỳ theo từng ngành)

12. HĐQT, Ban giám
đốc, Ban kiểm soát

- Danh sách (Tên,
tuổi, chức vụ hiện tại, các công tác đã trải qua, bằng cấp, tỷ lệ sở hữu cổ phiếu
của bản thân và những người liên quan);

- Quyền lợi mâu
thuẫn với lợi ích của tổ chức phát hành (nếu có);

- Lợi ích liên
quan đối với đợt phát hành (nếu có).

13. Tài sản (Những
nhà xưởng, tài sản thuộc sở hữu của công ty)

14. Kế hoạch lợi
nhuận và cổ tức (ít nhất trong 03 năm tiếp theo)

- Nêu căn cứ để đạt
được kế hoạch lợi nhuận và cổ tức nói trên.

15. Đánh giá của tổ
chức tư vấn về kế hoạch lợi nhuận và cổ tức

16. Thông tin về
những cam kết nhưng chưa thực hiện của tổ chức phát hành (thông tin về
trái phiếu chuyển đổi, thông tin về các hợp đồng thuê sử dụng đất…);

17. Các thông tin,
các tranh chấp kiện tụng liên quan tới công ty mà có thể ảnh hưởng đến giá cả cổ
phiếu phát hành (nếu có)

IV. CỔ PHIẾU
PHÁT HÀNH

1. Loại cổ phiếu

2. Mệnh giá

3. Tổng số cổ phiếu
dự kiến phát hành (nêu rõ tỷ lệ cổ phiếu được bán thẳng cho các nhà đầu tư có tổ
chức, nếu có)

4. Giá phát hành dự
kiến

5. Phương pháp
tính giá

6. Phương thức
phân phối (Đại lý hay bảo lãnh phát hành, tên, trách nhiệm của từng tổ chức
tham gia phân phối cổ phiếu)

7. Thời gian phân
phối cổ phiếu

8. Đăng ký mua cổ
phiếu (Thời hạn, số lượng, phương thức thanh toán, chuyển giao cổ phiếu, quyền
lợi người mua cổ phiếu, số lượng cổ phiếu đặt mua tối thiểu, thời hạn và cách
thức trả lại tiền đặt mua cổ phiếu trong trường hợp số lượng cổ phiếu đăng ký
mua không đạt mức tối thiểu)

9. Phương thức thực
hiện quyền (trong trường hợp phát hành cổ phiếu tăng vốn có kèm theo quyền mua
cổ phần, phát hành cổ phiếu ưu đãi chuyển đổi hoặc có kèm theo chứng quyền)

- Điều kiện, thời
gian thực hiện quyền;

- Tỷ lệ chuyển đổi
và phương pháp tính giá mua và/hoặc chuyển đổi;

- Phương pháp tính
và đền bù thiệt hại trong trường hợp không thực hiện được quyền;

- Các điều khoản
khác liên quan đến quyền lợi của người sở hữu quyền mua cổ phần hoặc chứng quyền.

10. Giới hạn về tỷ
lệ nắm giữ đối với người nước ngoài

11. Các loại thuế
có liên quan (thuế thu nhập và các thuế khác liên quan đến cổ phiếu phát hành)

12. Ngân hàng mở
tài khoản phong toả nhận tiền mua cổ phiếu

V. MỤC ĐÍCH
PHÁT HÀNH

1. Mục đích phát
hành

2. Phương án khả
thi

- Nêu rõ phương án
khả thi (hoặc luận chứng kinh tế) do cơ quan nào lập (trường hợp do chính tổ chức
phát hành lập phải nói rõ), đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt (nếu có).

- Trình bầy các nội
dung chính của phương án khả thi (luận chứng kinh tế) như: mục đích, cơ sở lý
luận và thực tiễn, kế hoạch triển khai, đối tác tham gia, các vấn đề về tài
chính ....

- Trường hợp huy động
vốn để thực hiện dự án đầu tư có tài trợ bổ sung của ngân hàng, cần nêu rõ cam
kết cấp hạn mức tín dụng của ngân hàng.

- Ý kiến của tổ chức
chuyên môn độc lập về phương án khả thi (nếu có).

VI. KẾ HOẠCH SỬ
DỤNG SỐ TIỀN THU ĐƯỢC TỪ ĐỢT PHÁT HÀNH

(Nêu rõ từng bước
kế hoạch sử dụng số tiền thu được từ đợt phát hành)

VII. CÁC ĐỐI
TÁC LIÊN QUAN TỚI ĐỢT PHÁT HÀNH

- Nêu tên, địa chỉ
trụ sở chính và giới thiệu sơ bộ các đối tác có liên quan đến đợt phát hành: tổ
chức bảo lãnh phát hành hoặc đại lý phát hành, tổ chức kiểm toán, tư vấn...

- Tổ chức bảo lãnh
phát hành (hoặc đại lý phát hành) phải nêu rõ ý kiến của mình về đợt phát hành;
Số lượng cổ phiếu bảo lãnh phát hành hoặc đại lý; các khoản phí và điều kiện
kèm theo.

VIII. CÁC NHÂN
TỐ RỦI RO (Phân tích rõ ảnh hưởng của các nhân tố rủi
ro đến giá cả cổ phiếu phát hành)

1. Rủi ro về kinh
tế

2. Rủi ro về luật
pháp

3. Rủi ro đặc thù
(ngành, công ty, lĩnh vực hoạt động)

4. Rủi ro khác

IX. PHỤ LỤC

1. Phụ lục I: Tóm
tắt Điều lệ công ty

2. Phụ lục II:
Biên bản xác định giá trị tài sản (nếu có)

3. Phụ lục III: Bản
định giá trang thiết bị, nhà xưởng, ... (nếu có)

4. Phụ lục IV: Giới
thiệu những văn bản pháp luật liên quan đến tổ chức phát hành và đợt phát hành

5. Phụ lục V: Báo
cáo kiểm toán (Trích nguyên văn báo cáo kiểm toán)

6. Phụ lục VI: Các
báo cáo tài chính

7. Phụ lục VII:
Báo cáo về những tranh chấp pháp luật

8. Các phụ lục
khác (nếu có)

PHỤ LỤC SỐ 03: MẪU PH_03

(Ban hành kèm theo Thông tư số 60/2004/TT-BTC ngày 18 tháng 6 năm 2004 của
Bộ Tài chính hướng dẫn việc phát hành cổ phiếu ra công chúng)

SƠ YẾU LÝ LỊCH

(Dùng cho các thành viên Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc, Ban Kiểm
soát)

1. Họ và tên:

2. Giới tính: 
nam  nữ

3. Ngày tháng năm
sinh:

4. Nơi sinh:

5. Quốc tịch:

6. Dân tộc:

7. Quê quán:

8. Địa chỉ thường
trú:

9. Số điện thoại
liên lạc ở cơ quan:

10. Trình độ văn
hoá:

11. Trình độ
chuyên môn:

12. Quá trình công
tác (nêu tóm tắt nơi công tác, chức vụ, nghề nghiệp đã qua):

.................................

.................................

13. Chức vụ công
tác hiện nay:

14. Hành vi vi phạm
pháp luật (nếu có):

15. Quyền lợi mâu
thuẫn với lợi ích công ty:

Tôi xin cam đoan
những lời khai trên là hoàn toàn đúng sự thật, nếu sai tôi xin chịu trách nhiệm
trước pháp luật.

PHỤ LỤC SỐ 04: MẪU PH_04

(Ban hành kèm theo
Thông tư số 60/2004/TT-BTC ngày 18 tháng 6 năm 2004
của Bộ Tài chính hướng dẫn việc phát hành cổ phiếu ra công chúng)

CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

CAM KẾT BẢO LÃNH PHÁT HÀNH CỔ PHIẾU RA
CÔNG CHÚNG

(tên cổ phiếu)

I. Các bên tham
gia cam kết

1. Tổ chức phát
hành (dưới đây gọi là Bên được bảo lãnh)

- Tên:

- Địa chỉ:

- Giấy chứng nhận
ĐKKD số..... do.... cấp ngày.../.../...

- Người đại diện hợp
pháp của tổ chức phát hành: Ông (Bà)... (ghi rõ họ tên, địa chỉ, chức vụ hiện
nay)

2. Tổ chức bảo
lãnh phát hành (dưới đây gọi là Bên bảo lãnh)

- Tên (tên của tổ
chức bảo lãnh phát hành chính trong trường hợp bảo lãnh phát hành theo tổ hợp):

- Địa chỉ:

- Giấy chứng nhận
ĐKKD số..... do..... cấp ngày.../.../...

- Giấy phép hoạt động
bảo lãnh phát hành số..... do..... cấp ngày.../.../...

- Người đại diện hợp
pháp của tổ chức bảo lãnh: Ông (Bà)... (ghi rõ họ tên, địa chỉ, chức vụ hiện
nay)

II. Các điều
khoản bảo lãnh

Chúng tôi gồm Bên
bảo lãnh và Bên được bảo lãnh cùng nhau ký Cam kết bảo lãnh phát hành cổ phiếu...
(tên cổ phiếu) theo các điều khoản sau:

Điều 1: Cổ phiếu được bảo lãnh phát hành

1. Tên cổ phiếu:

2. Loại cổ phiếu:

3. Mệnh giá:

4. Thời gian phát
hành dự tính:

5. Tổng số cổ phiếu
đăng ký phát hành:

6. Tổng số cổ phiếu
cam kết bảo lãnh:

Trong đó:

Điều 2: Phương thức bảo lãnh

Bên bảo lãnh nhận
bảo lãnh phát hành cổ phiếu theo phương thức (nêu một trong hai phương thức dưới
đây):

1. Bên bảo lãnh nhận
mua toàn bộ (hoặc... %) số cổ phiếu phát hành với:

- Giá chiết khấu:...
đồng/1 cổ phiếu; hoặc:

- Giá chào bán cổ
phiếu ra công chúng và hưởng phí bảo lãnh....% tổng giá trị cổ phiếu bảo lãnh.

2. Bên bảo lãnh
cam kết mua toàn bộ số cổ phiếu còn lại không được phân phối hết với giá:... đồng/1
cổ phiếu.

Điều 3: Phương thức phân phối

Bên bảo lãnh nhận
tiến hành phân phối cổ phiếu theo:

- Phương thức:
(nêu rõ các phương thức ưu tiên trong trường hợp số lượng cổ phiếu đăng ký mua
vượt quá số lượng cổ phiếu phát hành ra công chúng):

- Thời gian phân
phối dự tính: từ ngày .../.../...

- Thời gian nhận
đăng ký mua cổ phiếu:

- Thời gian chuyển
giao cổ phiếu cho người mua:

Điều 4: Thời hạn và phương thức thanh toán

- Thời hạn và
phương thức thanh toán số tiền thu được từ đợt phát hành:

- Thời hạn và
phương thức thanh toán phí bảo lãnh phát hành:

Điều 5: Quyền và nghĩa vụ của Bên được bảo lãnh

- Chịu trách nhiệm
đứng ra tổ chức thực hiện tất cả các công việc liên quan đến việc lập, chỉnh sửa
và gửi Hồ sơ đăng ký phát hành (nếu có thoả thuận khác phải ghi rõ).

- Chịu chi phí
liên quan đến việc đăng ký phát hành (nếu có thoả thuận khác phải ghi rõ):

+ Chi phí lập hồ sơ.

+ Chi phí in ấn
(hoặc mua) chứng chỉ cổ phiếu.

+ ...

- Có quyền được
thông báo về kế hoạch, tiến độ, phương thức phân phối cổ phiếu của Bên bảo
lãnh.

- Có quyền khiếu nại
lên UBCKNN, các cơ quan pháp luật trong các trường hợp vi phạm cam kết của Bên
bảo lãnh.

Điều 6: Quyền và nghĩa vụ của Bên bảo lãnh

- Phối hợp với Bên
được bảo lãnh lập Hồ sơ đăng ký phát hành (nếu có thoả thuận khác phải ghi rõ).

- Lập kế hoạch, tổ
chức phân phối cổ phiếu.

- Thông báo cho
Bên được bảo lãnh biết về kế hoạch, tiến độ phân phối khi Bên được bảo lãnh yêu
cầu.

- Thông báo ra
công chúng các thông tin liên quan đến quá trình phát hành, phân phối và chuyển
giao cổ phiếu.

- Chịu chi phí
liên quan đến việc phân phối số cổ phiếu nhận bảo lãnh (nếu có thoả thuận khác
phải ghi rõ).

- Được hưởng phí bảo
lãnh phát hành.

- Có quyền khiếu nại
lên UBCKNN, các cơ quan pháp luật trong các trường hợp vi phạm cam kết của Bên
được bảo lãnh.

III. Trường hợp
huỷ bỏ cam kết:

- Bên được bảo
lãnh được quyền huỷ bỏ Cam kết bảo lãnh phát hành trong các trường hợp sau:

- Bên bảo lãnh được
quyền huỷ bỏ Cam kết bảo lãnh phát hành trong các trường hợp sau:

- Trách nhiệm và
nghĩa vụ của các Bên:

IV. Phạt

(nêu rõ các điều
khoản phạt khi các bên vi phạm cam kết)

V. Giải quyết
tranh chấp

Mọi tranh chấp
phát sinh giữa các bên không được qui định trong hợp đồng này sẽ được giải quyết
theo pháp luật Việt nam hiện hành.

VI. Hiệu lực

.....................

....................

Cam kết này được lập
thành 03 bản tại..., mỗi bên giữ 01 bản, 01 bản gửi kèm hồ sơ đăng ký phát hành
lên Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước.

PHỤ LỤC SỐ 05: MẪU PH_05

(Ban hành kèm theo
Thông tư số 60/2004/TT-BTC ngày 18 tháng 6 năm 2004
của Bộ Tài chính hướng dẫn việc phát hành cổ phiếu ra công chúng)

THÔNG BÁO PHÁT HÀNH CỔ PHIẾU RA CÔNG
CHÚNG

(Giấy chứng nhận
đăng ký phát hành số.... /ĐKPH do Chủ tịch Uỷ ban
Chứng khoán Nhà nước cấp ngày... /.../...)

1. Tên tổ chức
phát hành:

2. Địa chỉ trụ sở
chính:

3. Số điện thoại:

4. Số Fax:

5. Tên, địa chỉ tổ
chức bảo lãnh phát hành (nếu có)

6. Cổ phiếu phát
hành:

- Tên cổ phiếu:

- Loại cổ phiếu:

- Mệnh giá:

- Số lượng đăng ký
phát hành:

7. Khối lượng vốn
cần huy động:

8. Mục đích huy động
vốn:

9. Giá bán ra công
chúng (trường hợp giá xác định qua đấu thầu thì nêu phương thức đấu thầu)

10. Số lượng đăng
ký mua tối thiểu:

11. Thời hạn nhận
đăng ký mua: Từ ngày.../.../... đến ngày.../.../...

12. Địa điểm nhận
đăng ký mua cổ phiếu và công bố Bản cáo bạch: (Tên, số điện thoại liên hệ, địa
điểm của các đại lý phát hành).

13. Ngân hàng mở
tài khoản phong toả nhận tiền mua cổ phiếu: (tên, địa chỉ, số điện thoại)

..., ngày... tháng... năm 200...
TỔNG GIÁM ĐỐC
(Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu)

PHỤ LỤC SỐ 06: MẪU PH_06

(Ban hành kèm theo
Thông tư số 60/2004/TT-BTC ngày 18 tháng 6 năm 2004
của Bộ Tài chính hướng dẫn việc phát hành cổ phiếu ra công chúng)

BÁO CÁO KẾT QUẢ PHÁT HÀNH CỔ PHIẾU RA
CÔNG CHÚNG

(tên cổ phiếu)

(theo Giấy chứng
nhận đăng ký phát hành số.../ĐKPH ngày... tháng... năm....)

Kính gửi: Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước

Tên tổ chức phát
hành:

Địa chỉ trụ sở
chính:

Điện thoại:

Fax:

I. Cổ phiếu
phát hành:

1. Tên cổ phiếu
phát hành:

2. Loại cổ phiếu:

3. Mệnh giá:

4. Số lượng cổ phiếu
đăng ký phát hành:

5. Tổng khối lượng
vốn huy động dự kiến :

6. Ngày phát hành:

7. Ngày bắt đầu
chào bán:

8. Ngày kết thúc
chào bán:

9. Thời hạn đăng
ký mua: từ ngày..... đến ngày .....

10. Ngày thanh
toán tiền mua cổ phiếu:

11. Ngày kết thúc
chuyển giao cổ phiếu:

II. Tổ chức bảo
lãnh phát hành:

1. Tên tổ chức bảo
lãnh phát hành chính:

2. Tên các tổ chức
bảo lãnh phát hành khác và số lượng cổ phiếu cam kết bảo lãnh, số lượng cổ phiếu
còn lại chưa phân phối hết của từng tổ chức (nếu có):

3 Phí bảo lãnh
phát hành:

III. Đại lý
phân phối:

1. ...... (Tên đại
lý phân phối):

2. ......

IV. Kết quả
chào bán cổ phiếu:

V. Tổng hợp kết
quả đợt phát hành cổ phiếu:

1. Tổng số cổ phiếu
đã phân phối:.., chiếm....% tổng số cổ phiếu được phép phát hành.

2. Tổng số tiền
thu từ việc bán cổ phiếu:.................... đồng.

3. Tổng chi
phí:........................................................... đồng.

- Phí bảo lãnh
phát hành:

- Phí phân phối cổ
phiếu:

- Phí kiểm toán:

......

4. Tổng thu ròng từ
đợt phát hành:.................................... đồng (có xác nhận của ngân
hàng nơi mở tài khoản phong toả nhận tiền mua cổ phiếu đính kèm)

VI. Cơ cấu vốn của
tổ chức phát hành sau đợt phát hành:

Danh sách và tỉ lệ
sở hữu của các cổ đông lớn: (đính kèm)

..., ngày... tháng... năm...
(tổ chức phát hành )
GIÁM ĐỐC ĐIỀU HÀNH
(ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu)