Quyết định 57/2002/QĐ-NHNN triển khai thí điểm đề án phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp do Thống đốc Ngân hàng nhà nước ban hành

09/08/202109/08/2021

bởi Văn Bản Pháp Luật

Văn Bản Pháp Luật

09/08/2021

Theo dõi chúng tôi trên

637549

Chi tiết văn bản pháp luật - Luật Dương Gia

Số hiệu	57/2002/QĐ-NHNN
Loại văn bản	Quyết định
Cơ quan	Ngân hàng Nhà nước
Ngày ban hành	24/01/2002
Người ký	Nguyễn Văn Giàu
Ngày hiệu lực	08/02/2002
Tình trạng	Hết hiệu lực

quyÕt ®Þnh

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC -------	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc ---------
Số: 57/2002/QĐ-NHNN	Hà Nội, ngày 24 tháng 01 năm 2002

QUYẾT
ĐỊNH

VỀ VIỆC TRIỂN KHAI THÍ ĐIỂM ĐỀ ÁN PHÂN TÍCH, XẾP LOẠI TÍN
DỤNG DOANH NGHIỆP

THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG
NHÀ NƯỚC

- Căn cứ Luật Ngân hàng Nhà
nước Việt Nam; Luật các Tổ chức tín dụng ngày 12-12-1997;
- Căn cứ Nghị định số 15/CP ngày 02-03-1993 của Chính phủ về nhiệm vụ, quyền
hạn và trách nhiệm quản lý Nhà nước của Bộ, cơ quan ngang Bộ;
- Theo đề nghị của Giám đốc Trung tâm Thông tin tín dụng.

QUYẾT ĐỊNH:

Điều
1: Cho phép Trung tâm Thông tin tín dụng
triển khai thí điểm đề án phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp. Việc phân
tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp được thực hiện tại Trung tâm Thông tin
tín dụng theo phương pháp xếp loại và phương pháp so sánh. Nội dung cụ thể như
sau:

1- Thu thập thông tin:

Các chỉ tiêu thông tin thu
thập để sử dụng trong quá trình phân tích bao gồm:

- Bảng cân đối kế toán;

- Bảng kết quả hoạt động
kinh doanh;

- Tình hình dư nợ ngân hàng;

- Các thông tin phi tài
chính khác.

2- Phân loại doanh nghiệp:
theo ngành kinh tế, theo quy mô.

- Theo ngành: nông lâm ngư
nghiệp; thương mại dịch vụ; xây dựng; công nghiệp;

- Theo quy mô: lớn; vừa;
nhỏ.

3- Các chỉ tiêu phân tích tài
chính cơ bản gồm:

- Chỉ tiêu thanh khoản;

- Chỉ tiêu hoạt động;

- Chỉ tiêu cân nợ;

- Chỉ tiêu thu nhập.

4- Chỉ tiêu phân tích, trọng
số cho các chỉ tiêu, thang điểm được thể hiện ở biểu 04 của đề án.

5- Cách tính điểm các chỉ
tiêu:

Nội dung cách tính điểm thể
hiện ở biểu 3A, 3B, 3C, 3D của đề án.

6- Doanh nghiệp được xếp
loại tín dụng theo 6 loại có thứ hạng từ cao xuống thấp, có ký hiệu như sau:
AA; A; BB; B; CC; C.

Điểm tối đa cho một doanh
nghiệp là 135 điểm, điểm tối thiểu là 27 điểm, khoảng cách loại tín dụng doanh
nghiệp được xác định theo công thức:

Khoảng cách loại tín dụng doanh nghiệp		Điểm tối đa - Điểm tối thiểu		135 - 27
	=	-------------------------------------	=	--------------	=	18
		Số loại tín dụng doanh nghiệp		6

Nội dung đánh giá từng loại
theo biểu số 05 của đề án.

Điều
2. Thời gian thí điểm 02 năm, kể từ ngày
Quyết định này có hiệu lực. Sau thời gian thí điểm, Trung tâm Thông tin tín
dụng báo cáo kết quả trình Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.

Điều
3. Đối tượng thí điểm phân tích, xếp loại
tín dụng là các doanh nghiệp Nhà nước; doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài;
Công ty cổ phần.

Điều
4. Trong thời gian thí điểm, Trung tâm
Thông tin tín dụng chỉ được cung cấp sự đánh giá thông tin, xếp loại tín dụng
doanh nghiệp cho các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước; các tổ chức tín dụng. Các
đơn vị sử dụng thông tin đúng mục đích; không cung cấp lại thông tin cho bên
thứ ba.

Điều
5. Quyết định này có
hiệu lực thi hành sau 15 ngày kể từ ngày ký.

Điều
6. Chánh Văn phòng, Giám đốc Trung tâm
thông tin tín dụng, Thủ trưởng các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước, Giám đốc
Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, Chủ tịch
Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc (Giám đốc) các tổ chức tín dụng chịu trách
nhiệm thi hành Quyết định này.

BIỂU
SỐ 3A

BẢNG TIÊU CHUẨN ĐÁNH GIÁ CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP
NGÀNH NÔNG, LÂM, NGƯ NGHIỆP

Chỉ
tiêu

Tiêu
chuẩn về các chỉ tiêu tài chính đối với các doanh nghiệp

Quy
mô lớn

Quy
mô vừa

Quy
mô nhỏ

* Các chỉ tiêu thanh khoản

1- Khả năng thanh toán
ngắn hạn (L)

2,1

1,5

1,0

0,7

2,3

1,6

1,2

0,9

2,5

2,0

1,5

1,0

2- Khả năng thanh toán
nhanh (L)

1,1

0,8

0,6

0,2

1,3

1,0

0,7

0,4

1,5

1,2

1,0

* Các chỉ tiêu hoạt động

3- Vòng quay hàng tồn kho
(V)

4,0

3,5

3,0

2,0

4,5

4,0

3,5

3,0

4,0

3,0

2,5

2,0

4- Kỳ thu tiền bình quân
(N)

5- Hiệu quả sử dụng tài
sản (L)

3,5

2,9

2,3

1,7

4,5

3,9

3,3

2,7

5,5

4,9

4,3

3,7

* Các chỉ tiêu cân nợ (%)

6- Nợ phải trả/tổng tài sản

7- Nợ phải trả/nguồn vốn
chủ sở hữu

143

233

108

185

122

8- Nợ quá hạn/Tổng dư nợ
ngân hàng

* Các chỉ tiêu thu nhập
(%)

9- Tổng thu nhập trước
thuế/doanh thu

3,0

2,5

2,0

1,5

4,0

3,5

3,0

2,5

5,0

4,5

4,0

3,5

10- Tổng thu nhập trước
thuế/tổng tài sản có

4,5

4,0

3,5

3,0

5,0

4,5

4,0

3,5

6,0

5,5

5,0

4,5

11- Tổng thu nhập trước
thuế/nguồn vốn CSH

8,5

7,6

7,5

8,3

8,4

Ghi chú: Doanh nghiệp có tỷ
số: Từ A về phía trái: 5 điểm

Sau A đến B: 4 điểm

Sau B đến C: 3 điểm

Sau C đến D: 2 điểm

Từ sau D về phía phải: 1
điểm

* Một số trường hợp đặc
biệt:

- Các chỉ số lợi nhuận trong
các mục 9, 10, 11 < 0: 0 điểm

- Tỷ số Nợ phải trả /NVCSH
trong mục 7 < 0: 0 điểm

BIỂU
SỐ 3B

BẢNG TIÊU CHUẨN ĐÁNH GIÁ CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP
NGÀNH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ

Chỉ
tiêu

Tiêu
chuẩn về các chỉ tiêu tài chính đối với các doanh nghiệp

Quy
mô lớn

Quy
mô vừa

Quy
mô nhỏ

* Các chỉ tiêu thanh khoản

1- Khả năng thanh toán
ngắn hạn (L)

2,1

1,6

1,1

0,8

2,3

1,7

1,2

1,0

2,9

2,3

1,7

1,4

2- Khả năng thanh toán
nhanh (L)

1,4

0,9

0,6

0,4

1,7

1,1

0,7

0,6

2,2

1,8

1,2

0,9

* Các chỉ tiêu hoạt động

3- Vòng quay hàng tồn kho
(V)

5,0

4,5

4,0

3,5

6,0

5,5

5,0

4,5

7,0

6,5

6,0

5,5

4- Kỳ thu tiền bình quân
(N)

5- Hiệu quả sử dụng tài
sản (L)

3,0

2,5

2,0

1,5

3,5

3,0

2,5

2,0

4,0

3,5

3,0

2,5

* Các chỉ tiêu cân nợ (%)

6- Nợ phải trả/tổng tài
sản

7- Nợ phải trả/nguồn vốn
chủ sở hữu

122

185

100

150

122

8- Nợ quá hạn/Tổng dư nợ
ngân hàng

1,0

1,5

2,0

1,6

1,8

2,0

1,6

1,8

2,0

* Các chỉ tiêu thu nhập
(%)

9- Tổng thu nhập trước
thuế/doanh thu

7,0

6,5

6,0

5,5

7,5

7,0

6,5

6,0

8,0

7,5

7,0

6,5

10- Tổng thu nhập trước
thuế/tổng tài sản có

6,5

6,0

5,5

5,0

7,0

6,5

6,0

5,5

7,5

7,0

6,5

6,0

11- Tổng thu nhập trước
thuế/nguồn vốn CSH

14,2

12,2

9,6

9,8

13,7

10,8

9,8

13,3

11,8

10,9

Ghi chú: Doanh nghiệp có tỷ
số: Từ A về phía trái: 5 điểm

Sau A đến B: 4 điểm

Sau B đến C: 3 điểm

Sau C đến D: 2 điểm

Từ sau D về phía phải: 1
điểm

* Một số trường hợp đặc
biệt:

- Các chỉ số lợi nhuận trong
các mục 9, 10, 11 < 0: 0 điểm

- Tỷ số Nợ phải trả/NVCSH
trong mục 7 < 0: 0 điểm

BIỂU
SỐ 3C

BẢNG TIÊU CHUẨN ĐÁNH GIÁ CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP
NGÀNH XÂY DỰNG

Chỉ
tiêu

Tiêu
chuẩn về các chỉ tiêu tài chính đối với các doanh nghiệp

Quy
mô lớn

Quy
mô vừa

Quy
mô nhỏ

* Các chỉ tiêu thanh khoản

1- Khả năng thanh toán
ngắn hạn (L)

1,9

1,0

0,8

0,5

2,1

1,1

0,9

0,6

2,3

1,2

1,0

0,9

2- Khả năng thanh toán
nhanh (L)

0,9

0,7

0,4

0,1

1,0

0,7

0,5

0,3

1,2

1,0

0,8

0,4

* Các chỉ tiêu hoạt động

3- Vòng quay hàng tồn kho
(V)

3,5

3,0

2,5

2,0

4,0

3,5

3,0

2,5

3,5

3,0

2,0

1,0

4- Kỳ thu tiền bình quân
(N)

120

150

5- Hiệu quả sử dụng tài
sản (L)

2,5

2,3

2,0

1,7

4,0

3,5

2,8

2,2

5,0

4,2

3,5

2,5

* Các chỉ tiêu cân nợ (%)

6- Nợ phải trả/tổng tài
sản

7- Nợ phải trả/nguồn vốn
chủ sở hữu

100

150

233

100

122

150

100

122

8- Nợ quá hạn/Tổng dư nợ
ngân hàng

1,5

2,0

1,6

1,8

2,0

1,5

2,0

* Các chỉ tiêu thu nhập
(%)

9- Tổng thu nhập trước
thuế/doanh thu

8,0

7,0

6,0

5,0

9,0

8,0

7,0

6,0

9,0

8,0

7,0

10- Tổng thu nhập trước
thuế/tổng tài sản có

4,5

3,5

2,5

6,5

5,5

4,5

3,5

7,5

6,5

5,5

4,5

11- Tổng thu nhập trước
thuế/nguồn vốn CSH

9,2

8,7

8,3

11,5

8,7

11,3

9,5

Ghi chú: Doanh nghiệp có tỷ
số: Từ A về phía trái: 5 điểm

Sau A đến B: 4 điểm

Sau B đến C: 3 điểm

Sau C đến D: 2 điểm

Từ sau D về phía phải: 1
điểm

* Một số trường hợp đặc
biệt:

- Các chỉ số lợi nhuận trong
các mục 9, 10, 11 < 0: 0 điểm

- Tỷ số Nợ phải trả/NVCSH
trong mục 7 < 0: 0 điểm

BIỂU
SỐ 3D

BẢNG TIÊU CHUẨN ĐÁNH GIÁ CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP
NGÀNH CÔNG NGHIỆP

Chỉ
tiêu

Tiêu
chuẩn về các chỉ tiêu tài chính đối với các doanh nghiệp

Quy
mô lớn

Quy
mô vừa

Quy
mô nhỏ

* Các chỉ tiêu thanh khoản

1- Khả năng thanh toán
ngắn hạn (L)

2,0

1,4

1,0

0,5

2,2

1,6

1,1

0,8

2,5

1,8

1,3

1,0

2- Khả năng thanh toán
nhanh (L)

1,1

0,8

0,4

0,2

1,2

0,9

0,7

0,3

1,3

0,8

0,6

* Các chỉ tiêu hoạt động

3- Vòng quay hàng tồn kho
(V)

5,0

4,0

3,0

2,5

6,0

5,0

4,0

3,0

4,3

4,0

3,7

3,4

4- Kỳ thu tiền bình quân
(N)

5- Hiệu quả sử dụng tài
sản (L)

2,3

2,0

1,7

1,5

3,5

2,8

2,2

1,5

4,2

3,5

2,5

1,5

* Các chỉ tiêu cân nợ (%)

6- Nợ phải trả/tổng tài
sản

7- Nợ phải trả/nguồn vốn
chủ sở hữu

122

150

185

233

100

122

150

185

100

122

150

8- Nợ quá hạn/Tổng dư nợ
ngân hàng

1,5

2,0

1,6

1,8

2,0

1,4

1,8

* Các chỉ tiêu thu nhập
(%)

9- Tổng thu nhập trước
thuế/doanh thu

5,5

5,0

4,0

3,0

6,0

5,0

4,0

2,5

6,5

6,0

5,0

4,0

10- Tổng thu nhập trước
thuế/tổng tài sản có

6,0

5,5

5,0

4,0

6,5

6,0

5,5

5,0

7,0

6,5

6,0

5,0

11- Tổng thu nhập trước thuế/nguồn
vốn CSH

14,2

13,7

13,3

14,2

13,3

12,2

13,3

12,9

12,5

Ghi chú: Doanh nghiệp có tỷ
số: Từ A về phía trái: 5 điểm

Sau A đến B: 4 điểm

Sau B đến C: 3 điểm

Sau C đến D: 2 điểm

Từ sau D về phía phải: 1
điểm

* Một số trường hợp đặc
biệt:

- Các chỉ số lợi nhuận trong
các mục 9, 10, 11 < 0: 0 điểm

- Tỷ số Nợ phải trả/NVCSH
trong mục 7 < 0: 0 điểm

BIỂU
SỐ 04

BẢNG CHỈ TIÊU, TRỌNG SỐ, THANG ĐIỂM XẾP LOẠI

Các
chỉ tiêu

Trọng
số

Thang
điểm xếp loại

Sau
D

Các chỉ tiêu thanh khoản

1- Khả năng thanh toán
ngắn hạn

2- Khả năng thanh toán
nhanh

Các chỉ tiêu hoạt động

3- Luân chuyển hàng tồn
kho

4- Kỳ thu tiền bình quân

5- Hệ số sử dụng tài sản

Các chỉ tiêu cân nợ

6. Nợ phải trả/Tổng tài
sản

7. Nợ phải trả/Nguồn vốn
chủ sở hữu

8- Nợ quá hạn/Tổng dư nợ
ngân hàng

Các chỉ tiêu thu nhập

9- Tổng thu nhập trước
thuế /doanh thu

10- Tổng thu nhập trước
thuế/Tổng tài sản có

11- Tổng thu nhập trước
thuế /Nguồn vốn CSH

BIỂU
SỐ 5

BẢNG XẾP LOẠI TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP

Ký
hiệu xếp loại

Nội
dung

Doanh nghiệp này là doanh
nghiệp hoạt động rất tốt, đạt hiệu quả cao và có triển vọng tốt đẹp. Rủi ro
thấp.

Doanh nghiệp này là doanh
nghiệp hoạt động kinh doanh có hiệu quả, tài chính lành mạnh, có tiềm năng
phát triển. Rủi ro thấp.

Doanh nghiệp này hoạt động
có hiệu quả, có tiềm năng phát triển. Tuy nhiên, có hạn chế nhất định về
nguồn lực tài chính và có những nguy cơ tiềm ẩn. Rủi ro thấp.

Doanh nghiệp hạng này hoạt
động chưa đạt hiệu quả, khả năng tự chủ tài chính thấp, có nguy cơ tiềm ẩn.
Rủi ro trung bình.

Doanh nghiệp này có hiệu
quả hoạt động thấp, tài chính yếu kém, thiếu khả năng tự chủ về tài chính.
Rủi ro cao.

Doanh nghiệp này kinh
doanh thua lỗ kéo dài, tình hình tài chính yếu, không có khả năng tự chủ tài
chính, có nguy cơ phá sản. Rủi ro rất cao.

Ghi chú:

- Loại AA sẽ có số điểm từ
117 đến 135

- Loại A sẽ có số điểm từ 98
đến 116

- Loại BB sẽ có số điểm từ
79 đến 97

- Loại B sẽ có số điểm từ 60
đến 78

- Loại CC sẽ có số điểm từ
41 đến 59

- Loại C sẽ có số điểm dưới
41 điểm.

THU VI?N PHÁP LU?T

STATE BANK OF VIETNAM -------	SOCIALIST REPUBLIC OF VIET NAM Independence - Freedom – Happiness ---------
No. 57/2002/QD-NHNN	Hanoi, January 24th, 2002

DECISION

ON THE EXPERIMENTAL DEPLOYMENT OF THE ENTERPRISE CREDIT ANALYZING, RANKING PROJECT

THE GOVERNOR OF THE STATE BANK

Pursuant to the Law on the State Bank of Vietnam; the Law on credit institutions dated 12 December, 1997;
Pursuant to Decree No. 15/CP dated 02 March, 1993 of the Government on the assignment, authority and responsibility for the State management of the ministries and ministries-level agencies.
Upon the proposal of the Director of the Credit Information Center,

DECIDE

Article 1. To permit the Credit Information Center to carry out on the experimental basis, the project on analyzing and ranking the enterprises’ creditability. The analysis, ranking of enterprise creditability shall be implemented at the Credit Information Center by the ranking method and comparing method. Specific contents shall be as follows:

1. Information collection:

The information collected for use in the process of analysis shall include:

- The balance sheet;

- The loss and profit statement;

- The status of credits outstanding to banks;

- Other non-financial information.

2. Enterprises classification: by economic sector, by scale.

- By sector: agriculture, forestry, fishing industries; commerce and service; construction; manufacturing industry;

- By scale: large, medium, small.

3. The basic items of financial analysis shall include:

- Liquidity;

- Operation;

- Debt ratios;

- Income.

4. Analysis items, weights accorded to items, ranking order are reflected in the form No. 04 of the project.

5. The scoring method for different items:

The content of the method of giving a mark is reflected in forms No. 3A, 3B, 3C, 3D of the project.

6. Enterprises shall be ranked by in 6 categories from high to low level with symbols as follows: AA; A; BB; B; CC; C.

The maximum score for an enterprise shall be 135 points, the minimum score shall be 27 points, the score difference within a category shall be defined by the following formula:

The score difference within a category	=	Maximum score - minimum score	=	135-27	= 18
		The number of enterprise categories		6

The content of assessment of each category shall be stated in form No. 05 of the project.

Article 2. The time for the experiment shall be 02 years since the effective date of this Decision. After the experiment period, the Credit Information Center shall report results to the Governor of the State Bank.

Article 3. The subjects of experimental creditability analysis, classification shall be State owned enterprises; foreign invested enterprises; joint stock companies.

Article 4. During the experimental period, the Credit Information Center shall only be entitled to provide the information assessment, enterprises’ credit classification to units of the State Bank; credit institutions. Units shall be responsible for using the information for right purposes, not for providing to the third party.

Article 5. This Decision shall be effective after 15 days since the signing date.

Article 6. Head of the Administrative Department, the Director of the Credit Information Center, Head of units of the State Bank, General Managers of State Bank branches in provinces, cities under central Government’s management, Chairman, General Directors (Directors) of credit institutions shall be responsible for the implementation of this Decision.

FOR THE GOVERNOR OF THE STATE BANK
DEPUTY GOVERNOR

Nguyen Van Giau

FILE ATTACHED

<Object: word/embeddings/Microsoft_Office_Word_Document1.docx>

---------------

This document is handled by Luật Dương Gia. Document reference purposes only. Any comments, please send to email: dichvu@luatduonggia.vn

Văn bản gốc đang được cập nhật.

Văn bản liên quan

Được hướng dẫn

Bị hủy bỏ

Được bổ sung

Đình chỉ

Bị đình chỉ

Bị đinh chỉ 1 phần

Bị quy định hết hiệu lực

Bị bãi bỏ

Được sửa đổi

Được đính chính

Bị thay thế

Được điều chỉnh

Được dẫn chiếu

Văn bản hiện tại

Số hiệu	57/2002/QĐ-NHNN
Loại văn bản	Quyết định
Cơ quan	Ngân hàng Nhà nước
Ngày ban hành	24/01/2002
Người ký	Nguyễn Văn Giàu
Ngày hiệu lực	08/02/2002
Tình trạng	Hết hiệu lực

Văn bản có liên quan

Hướng dẫn

Hủy bỏ

Bổ sung

Đình chỉ 1 phần

Quy định hết hiệu lực

Bãi bỏ

Sửa đổi

Đính chính

Thay thế

Điều chỉnh

Dẫn chiếu

Văn bản gốc PDF

Đang xử lý

Văn bản Tiếng Việt

Tải xuống văn bản đã dịch và chỉnh sửa bằng
Tiếng Việt

Tải
văn bản Tiếng Việt

Định dạng DOCX, dễ chỉnh
sửa

Liên hệ với Luật sư để được hỗ trợ:

Tư vấn pháp luật qua Email
Tư vấn nhanh với Luật sư

CÙNG CHUYÊN MỤC

BÀI VIẾT MỚI NHẤT

Quyết định 57/2002/QĐ-NHNN triển khai thí điểm đề án phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp do Thống đốc Ngân hàng nhà nước ban hành

Mục lục bài viết

Văn bản liên quan

Được hướng dẫn

Bị hủy bỏ

Được bổ sung

Đình chỉ

Bị đình chỉ

Bị đinh chỉ 1 phần

Bị quy định hết hiệu lực

Bị bãi bỏ

Được sửa đổi

Được đính chính

Bị thay thế

Được điều chỉnh

Được dẫn chiếu

Văn bản hiện tại

Văn bản có liên quan

Hướng dẫn

Hủy bỏ

Bổ sung

Đình chỉ 1 phần

Quy định hết hiệu lực

Bãi bỏ

Sửa đổi

Đính chính

Thay thế

Điều chỉnh

Dẫn chiếu

Văn bản gốc PDF

Văn bản Tiếng Việt

Tìm kiếm