Quyết định 1405/2002/QĐ-NHNN sửa đổi một số chỉ tiêu trong bảng cân đối kế toán của Ngân hàng nhà nước tại Chế độ báo cáo tài chính của NHNN kèm theo Quyết định 1511/QĐ-NHNN do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành

NGÂN
HÀNG NHÀ NƯỚC
********

CỘNG
HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
********

Số:
1405/2002/QĐ-NHNN

Hà
Nội, ngày 19 tháng 12 năm 2002

V.
Tài sản có khác

Cách
lấy số liệu từ BCĐTKKT

1. Các khoản phải thu khách
hàng

Dư nợ TK 361, 362

2. Các khoản phải thu nội bộ

Dư nợ TK 363

3. Tài sản Có khác

Dư nợ các TK 32, 365, 366,
369, chênh lệch dư nợ TK loại 5.

IV-
Vốn và quỹ của ngân hàng

Cách
lấy số liệu BCĐTKKT

1. Vốn của Ngân hàng

- Vốn pháp định

Dư có TK 601

- Vốn đầu tư XDCB và mua sắm
TSCĐ

Dư có TK 602

Trong đó vốn bằng... hiện còn
chưa sử dụng

Dư có TK 602 trừ (-) Tổng dư nợ
TK 301, 302, 321, 3231, một phần Dư nợ TK 3639 - số tiền Cục CNTHNH tạm ứng để
mua thiết bị tin học, cộng (+) tổng dư có TK 3051, 3052

- Vốn do đánh giá lại tài sản
và vốn khác

Dư có TK 603, 609

2. Quỹ thực hiện chính sách tiền
tệ quốc gia

Dư có TK 621

3. Khoản dự phòng rủi ro

Dư có TK 622

V-
Tài sản nợ khác

Cách
lấy số liệu từ BCĐTKKT

1. Các khoản phải trả khách
hàng

Dư có TK 461, 462

2. Các khoản phải trả nội bộ

Dư có TK 463

3. Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ

Dư có TK 631. Nếu dư nợ thì chỉ
tiêu để trong dấu ngoặc (***)

4. Tài sản nợ khác

Dư có TK 464, 465, 466, 467,
468, 469, 489, Dư có TK 485 (nếu dư nợ thì chỉ tiêu để trong dấu ngoặc (***),
chênh lệch dư có TK loại 5

5. Chênh lệch thu > chi năm
trước

Dư có TK 692 (trường hợp DN
> DC thì số liệu chỉ tiêu này được ghi bằng số âm)

6. Chênh lệch thu > chi kỳ
này

Dư có TK loại 7 trừ Dư nợ TK
loại 8 (nếu DC > DN)

Dư nợ TK loại 8 trừ Dư có TK
loại 7 (nếu DN > DC và số liệu chỉ tiêu này được ghi bằng số âm)

Vũ
Thị Liên

(Đã
ký)