Mẫu biên bản phong tỏa tài khoản của pháp nhân mới nhất

1. Biên bản phong tỏa tài của khoản pháp nhân là gì?

Phong tỏa tài khoản của pháp nhân được hiểu đơn giản như sau: Phong tỏa tài khoản là việc tài khoản bị các tổ chức tín dụng khóa một phần hoặc toàn bộ tài khoản ngân hàng của pháp nhân trong một thời hạn nhất định do pháp nhân đã vi phạm một số quy định của Nhà nước và bị cơ quan có thẩm quyền yêu cầu thực hiện biện pháp cưỡng chế phong tỏa tài sản. Biên bản phong tỏa tài sản của pháp nhân được cơ quan có thẩm quyền lập ra khi thực hiện biện pháp cưỡng chế này và có giá trị pháp lý quan trọng.

Mẫu biên bản về việc phong tỏa tài khoản của pháp nhân là mẫu biên bản được lập ra để ghi chép về việc phong tỏa tài khoản của pháp nhân. Mẫu nêu rõ thông tin của cơ quan điều tra ra quyết định phong tỏa, thông tin cán bộ điều tra viên, thông tin cơ bản của pháp nhân, thông tin tài khoản,… Mẫu được ban hành theo Thông tư 61/2017/TT-BCA của Bộ Công an.

2. Mẫu biên bản phong tỏa tài khoản của pháp nhân:

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập – Tự do – Hạnh phúc

—————

BIÊN BẢN PHONG TỎA TÀI KHOẢN CỦA PHÁP NHÂN

Hồi …… giờ …….. ngày …… tháng ……. năm ……. tại …….

Chúng tôi gồm:

Ông/bà: ….. Điều tra viên

Ông/bà: …..

thuộc Cơ quan ……

Ông/bà: …..

đại diện (1): ……

Thi hành Quyết định phong tỏa tài khoản của pháp nhân số: …… ngày …… tháng …… năm …… của ….

đối với pháp nhân: …….

Tên bằng tiếng Việt: ……

Tên bằng tiếng nước ngoài: ……..

Tên viết tắt: …….

Địa chỉ trụ sở chính: ……..

Địa chỉ liên lạc: ……

Quyết định thành lập số: …… ngày ……….. tháng ……. năm ……. của …….

Giấy chứng nhận của cơ quan có thẩm quyền: ……

cấp ngày ……….. tháng ……. năm …….. Nơi cấp: …….

Căn cứ Điều 178 Bộ luật Tố tụng hình sự, chúng tôi đã đọc, giao Quyết định phong tỏa tài khoản của pháp nhân cho đại diện (1) ……. và tiến hành lập biên bản phong tỏa tài khoản dưới đây (2):…..

Tài khoản bị phong tỏa trên đây giao cho (1):…… có trách nhiệm quản lý cho đến khi có quyết định xử lý của cơ quan có thẩm quyền. Người được giao thực hiện quyết định phong tỏa, quản lý tài khoản bị phong tỏa mà giải tỏa việc phong tỏa tài khoản khi không có quyết định của người có thẩm quyền tiến hành tố tụng thì phải chịu trách nhiệm hình sự theo quy định của Bộ luật Hình sự.

Việc phong tỏa tài khoản kết thúc hồi …… giờ …… ngày ……. tháng …… năm…….

Biên bản này đã đọc cho những người có tên trên nghe, công nhận đúng và cùng ký tên xác nhận dưới đây.

Biên bản này được lập thành bốn bản, một bản giao cho người đại diện theo pháp luật của pháp nhân, một bản gửi Viện kiểm sát …….. một bản giao cho (1)…….., một bản đưa vào hồ sơ vụ án.

ĐẠI DIỆN TỔ CHỨC TÍN DỤNG,

KHO BẠC NHÀ NƯỚC

ĐIỀU TRA VIÊN

NGƯỜI LẬP BIÊN BẢN

(1) Ghi rõ: Tổ chức tín dụng hoặc Kho bạc Nhà nước đang quản lý tài khoản của pháp nhân;

(2) Ghi rõ thông tin tài khoản, chủ tài khoản và số tiền bị phong tỏa.

3. Hướng dẫn soạn thảo biên bản phong tỏa tài khoản của pháp nhân:

– Phần mở đầu:

+ Ghi đầy đủ các thông tin bao gồm Quốc hiệu, tiêu ngữ.

+ Tên biên bản cụ thể là biên bản phong tỏa tài khoản của pháp nhân.

– Phần nội dung chính của biên bản:

+ Thông tin của cán bộ điều tra viên.

+ Thông tin tài khoản bị phong tỏa.

+ Nội dung phong tỏa tài khoản.

– Phần cuối biên bản:

+ Thời gian kết thúc việc lập biên bản

+ Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu của đại diện tổ chức tín dụng, kho bạc nhà nước.

+ Ký và ghi rõ họ tên của điều tra viên.

+ Ký và ghi rõ họ tên của người lập biên bản.

4. Một số quy định của pháp luật về phong tỏa tài khoản:

Theo Điều 129 Bộ Luật tố tụng hình sự 2015 quy định về phong tỏa tài khoản có nội dung như sau:

“1. Phong tỏa tài khoản chỉ áp dụng đối với người bị buộc tội về tội mà Bộ luật hình sự quy định hình phạt tiền, bị tịch thu tài sản hoặc để bảo đảm bồi thường thiệt hại khi có căn cứ xác định người đó có tài khoản tại tổ chức tín dụng hoặc Kho bạc Nhà nước. Phong tỏa tài khoản cũng được áp dụng đối với tài khoản của người khác nếu có căn cứ cho rằng số tiền trong tài khoản đó liên quan đến hành vi phạm tội của người bị buộc tội.

2. Những người có thẩm quyền quy định tại khoản 1 Điều 113 của Bộ luật này, Thẩm phán chủ tọa phiên tòa có quyền ra lệnh phong tỏa tài khoản. Lệnh phong tỏa tài khoản của những người được quy định tại điểm a khoản 1 Điều 113 của Bộ luật này phải được thông báo ngay cho Viện kiểm sát cùng cấp trước khi thi hành.

3. Chỉ phong tỏa số tiền trong tài khoản tương ứng với mức có thể bị phạt tiền, bị tịch thu tài sản hoặc bồi thường thiệt hại. Người được giao thực hiện lệnh phong tỏa, quản lý tài khoản bị phong tỏa mà giải tỏa việc phong tỏa tài khoản thì phải chịu trách nhiệm hình sự theo quy định của Bộ luật hình sự.

4. Khi tiến hành phong tỏa tài khoản, cơ quan tiến hành tố tụng có thẩm quyền phải giao quyết định phong tỏa tài khoản cho tổ chức tín dụng hoặc Kho bạc Nhà nước đang quản lý tài khoản của người bị buộc tội hoặc tài khoản của người khác có liên quan đến hành vi phạm tội của người bị buộc tội. Việc giao, nhận lệnh phong tỏa tài khoản phải được lập thành biên bản theo quy định tại Điều 178 của Bộ luật này.

Ngay sau khi nhận được lệnh phong tỏa tài khoản, tổ chức tín dụng hoặc Kho bạc Nhà nước đang quản lý tài khoản của người bị bắt, bị tạm giữ, bị can, bị cáo hoặc tài khoản của người khác có liên quan đến hành vi phạm tội của người bị bắt, bị tạm giữ, bị can, bị cáo phải thực hiện ngay việc phong tỏa tài khoản và lập biên bản về việc phong tỏa tài khoản.

Biên bản về việc phong tỏa tài khoản được lập thành năm bản, trong đó một bản được giao ngay cho người bị buộc tội, một bản giao cho người khác có liên quan đến người bị buộc tội, một bản gửi cho Viện kiểm sát cùng cấp, một bản đưa vào hồ sơ vụ án, một bản lưu tại tổ chức tín dụng hoặc Kho bạc Nhà nước.”

– Như vậy, phong tỏa tài khoản là một trong những biện pháp cưỡng chế được Nhà nước quy đinh trong tố tụng hình sự được áp dụng đối với:

+ Người bị buộc tội về tội mà Bộ luật hình sự quy định hình phạt tiền.

+ Người bị buộc tội về tội mà Bộ luật hình sự quy định hình phạt bị tịch thu tài sản.

+ Để bảo đảm bồi thường thiệt hại khi có căn cứ xác định người đó có tài khoản tại tổ chức tín dụng hoặc Kho bạc nhà nước.

+ Biện pháp này còn được áp dụng đối với tài khoản của người khác nếu có căn cứ rằng trong tài khoản của người này có số tiền liên quan đến hành vi phạm tội của người bị buộc tội.

– Thẩm quyền phong tỏa tài khoản:

+ Thủ trưởng, Phó Thủ trưởng Cơ quan điều tra các cấp: khi ra lệnh phong tỏa tài khoản ngân hàng, thủ trưởng, phó thủ trưởng cơ quan điều tra các cấp phải thông báo ngay cho viện kiểm sát cùng cấp trước khi thi hành.

+ Viện trưởng, Phó Viện trưởng VKSND và Viện trưởng, Phó Viện trưởng VKSQS sự các cấp.

+ Chánh án, Phó Chánh án Tòa án nhân dân và Chánh án, Phó Chánh án Tòa án quân sự các cấp; Hội đồng xét xử.

+ Thẩm phán chủ tọa phiên tòa.

– Nguyên tắc thực hiện biện pháp phong tỏa tài khoản:

+ Trong quá trình phong tỏa tài khoản thì cơ quan có thẩm quyền chỉ phong tỏa số tiền tương ứng với mức có thể bị phạt tiền, bị tịch thu tài sản hoặc bồi thường thiệt hại.

+ Người được giao thực hiện lệnh phong tỏa, quản lý tài khoản bị phong tỏa mà giải tỏa việc phong tỏa tài khoản thì phải chịu trách nhiệm theo quy định của pháp luật tố tụng hình sự về tính chính xác, trung thực, đúng trình tự của quá trình phong tỏa.

+ Khi tiến hành phong tỏa tài khoản, cơ quan tiến hành tố tụng có thẩm quyền phải giao quyết định phong tỏa tài khoản cho tổ chức tín dụng hoặc kho bạc nhà nước đang quản lý tài khoản của người bị buộc tội hoặc người có liên quan. Việc giao, nhận tài khoản phong tỏa phải được lập thành biên bản theo quy định của pháp luật.

+ Ngay khi nhận được lệnh phong tỏa tài khoản cơ quan đang quản lý tài khoản của người bị áp dụng biện pháp cưỡng chế phong tỏa tài khoản phải thực hiện ngay việc phong tỏa tài khoản và lập biên bản về việc phong tỏa tài khoản.

+ Biên bản lập thành 5 bản, trong đó, một bản giao ngay cho người bị buộc tội, một bản giao cho người khác có liên quan đến người bị buộc tội, một bản gửi cho Viện kiểm sát cùng cấp, một bản đưa vào hồ sơ vụ án, một bản lưu lại tại tổ chức tín dụng hoặc Kho bạc nhà nước.

Theo Điều 16 Nghị định số 44/2020/NĐ-CP quy định về cưỡng chế thi hành án đối với pháp nhân thương mại quy định về chấm dứt phong tỏa tài khoản như sau:

“1. Trong thời hạn 03 ngày làm việc, kể từ ngày pháp nhân thương mại chấp hành xong bản án, quyết định của Tòa án hoặc ngay sau khi cơ quan, tổ chức đã thực hiện xong yêu cầu của cơ quan thi hành án hình sự có thẩm quyền về khấu trừ tiền, xử lý chứng khoán trong tài khoản của pháp nhân thương mại thì cơ quan thi hành án hình sự có thẩm quyền phải chấm dứt phong tỏa tài khoản.

Việc chấm dứt phong tỏa tài khoản phải bằng quyết định của cơ quan thi hành án hình sự có thẩm quyền.

2. Sau khi ra Quyết định chấm dứt phong tỏa tài khoản, cơ quan thi hành án hình sự có thẩm quyền phải gửi tổ chức tín dụng, kho bạc nhà nước, công ty chứng khoán, Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam đang quản lý tài khoản của pháp nhân thương mại để thi hành Quyết định chấm dứt phong tỏa tài khoản.

3. Tổ chức tín dụng, kho bạc nhà nước, công ty chứng khoán, Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam đang quản lý tài khoản của pháp nhân thương mại thực hiện chấm dứt phong tỏa tài khoản ngay khi nhận được Quyết định chấm dứt phong tỏa tài khoản và thông báo bằng văn bản việc chấm dứt phong tỏa tài khoản cho cơ quan thi hành án hình sự có thẩm quyền và pháp nhân thương mại đang chấp hành án trong thời hạn 03 ngày làm việc, kể từ ngày chấm dứt phong tỏa tài khoản.

4. Quyết định chấm dứt phong tỏa tài khoản còn được gửi đến cơ quan, tổ chức, cá nhân quy định tại Điều 6 Nghị định này.”

Như vậy, việc chấm dứt phong tỏa tài khoản của công ty sẽ được thực hiện khi công ty chấp hành xong bản án, quyết định của tòa án hoặc ngay sau khi cơ quan, tổ chức đã thực hiện xong yêu cầu của cơ quan thi hành án hình sự có thẩm quyền về khấu trừ tiền, xử lý chứng khoán trong tài khoản của công ty.