Đối với các doanh nghiệp, tổ chức khác khi thành lập phải lập một tài khoản ngân hàng riêng để thanh toán. Đối với hộ kinh doanh, theo quy định của pháp luật được mở tài khoản ngân hàng sau khi thành lập. Do đó, chủ hộ kinh doanh cần lưu ý về hồ sơ và thủ tục để tiến hành mở tài khoản ngân hàng sớm nhất.
Mục lục bài viết
1. Hộ kinh doanh được mở tài khoản ngân hàng không?
Căn cứ Điều 11 Thông tư số 23/2014/TT-NHNN được sửa đổi, bổ sung bởi Điều 1 Thông tư 02/2019/TT-NHNN quy định đối tượng được mở tài khoản thanh toán bao gồm:
Thứ nhất, đối với cá nhân mở tài khoản thanh toán tại ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bao gồm:
– Người có độ tuổi từ đủ 18 tuổi trở lên có đủ năng lực hành vi dân sự đầy đủ theo quy định của pháp luật Việt Nam.
– Người có độ tuổi từ đủ 15 tuổi đến chưa đủ 18 tuổi không bị mất hoặc hạn chế năng lực hành vi dân sự.
– Đối tượng là người chưa đủ 15 tuổi, người hạn chế năng lực hành vi dân sự, người mất năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật Việt Nam mở tài khoản thanh toán thông qua người đại diện theo pháp luật.
– Đối tượng là người có khó khăn trong nhận thức và không làm chủ được hành vi theo quy định của pháp luật Việt Nam mở tài khoản thanh toán thông qua người giám hộ.
Thứ hai, đối tượng là tổ chức được thanh lập, hoạt động hợp pháp theo quy định, cụ thể gồm: pháp nhân, doanh nghiệp tư nhân, hộ kinh doanh, các tổ chức khác được mở tài khoản thanh toán tại ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Như vậy, theo quy định trên hộ kinh doanh được phép mở tài khoản tại ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nếu như được thành lập và hoạt động hợp pháp đúng quy định của pháp luật Việt Nam.
2. Hộ kinh doanh mở tài khoản cần chuẩn bị hồ sơ gì?
Căn cứ Điều 12 Thông tư số 23/2014/TT-NHNN, được sửa đổi, bổ sung bởi Điều 12 Thông tư 02/2019/TT-NHNN quy định hồ sơ mở tài khoản thanh toán gồm có:
(1) Đối với tài khoản thanh toán của cá nhân, hồ sơ gồm có:
– Giấy đề nghị mở tài khoản thanh toán lập theo mẫu của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài nơi mở tài khoản.
– Giấy tờ tùy thân gồm căn cước công dân hoặc chứng minh thư nhân dân hoặc hộ chiếu còn thời hạn hoặc giấy khai sinh (áp dụng đối với công dân Việt nam chưa đủ 14 tuổi, chưa có hộ chiếu).
– Nếu cá nhân mở tài khoản thanh toán thông qua người giám hộ, người đại diện theo pháp luật, cần bổ sung thêm giấy tờ sau:
+ Người đại diện là cá nhân: giấy tờ tùy thân (căn cước công dân hoặc chứng minh thư nhân dân).
+ Người đại diện là pháp nhân: cần có Quyết định thành lập, giấy phép hoạt động, giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp; giấy tờ chứng minh tư cách đại diện hợp pháp của pháp nhân đó đối với cá nhân mở tài khoản thanh toán; giấy tờ tuỳ thân và giấy tờ chứng minh tư cách đại diện của người đại diện hợp pháp của pháp nhân đó.
(2) Đối với tài khoản thanh toán của tổ chức:
– Giấy đề nghị mở tài khoản thanh toán lập theo mẫu của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài nơi mở tài khoản.
– Giấy tờ chứng minh việc tổ chức mở tài khoản thanh toán: Quyết định thành lập, giấy phép hoạt động, giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp hoặc các giấy tờ khác theo quy định của pháp luật.
– Các giấy tờ chứng minh tư cách đại diện của người đại diện hợp pháp; đồng thời phải cung cấp được giấy tờ tùy thân của họ.
– Quyết định bổ nhiệm kế toán trưởng hoặc người phụ trách kế toán hoặc hợp đồng thuê dịch vụ kế toán của tổ chức mở tài khoản thanh toán (nếu có); đồng thời cung cấp kèm giấy tờ tùy thân của kế toán trưởng; hoặc người phụ trách kế toán.
3. Trình tự mở tài khoản ngân hàng của hộ kinh doanh:
Bước 1: Nộp hồ sơ:
Sau khi chuẩn bị đủ hồ sơ như trên, hộ kinh doanh nộp hồ sơ đến ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài nơi đề nghị mở tài khoản thanh toán.
Bước 2: Tiếp nhận hồ sơ và giải quyết:
– Sau khi nhận đủ hồ sơ của hộ kinh doanh nộp, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng sẽ kiểm tra giấy tờ.
+ Trường hợp hộ kinh doanh nộp hồ sơ trực tiếp:
- Hồ sơ chưa đầy đủ và hợp lệ: ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thông báo cho khách hàng để hoàn thiện, nộp lại hồ sơ.
- Hồ sơ đã đầy đủ và hợp lệ: ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tiến hành ký hợp đồng mở, sử dụng tài khoản thanh toán với hộ kinh doanh theo đúng quy định.
+ Trường hợp hộ kinh doanh gửi hồ sơ qua phương tiện điện tử:
- Hồ sơ chưa đầy đủ và hợp lệ: ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thông báo cho khách hàng để hoàn thiện hồ sơ.
- Hồ sơ đã đầy đủ và hợp lệ: chi nhánh ngân hàng nước ngoài thông báo cho khách hàng nộp bản sao có chứng thực, bản sao được cấp từ sổ gốc hoặc xuất trình bản chính để đối chiếu.
- Nếu ngân hàng, chi nhánh ngân hàng từ chối việc cấp tài khoản thì phải có văn bản trả lời và nêu rõ lý do.
4. Mẫu giấy đề nghị mở tài khoản của hộ kinh doanh:
| ĐƠN VỊ……………….. | CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM |
| ……, ngày ….. tháng ….. năm ……… |
GIẤY ĐỀ NGHỊ MỞ TÀI KHOẢN THANH TOÁN TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC
Kính gửi: ……
Tên tổ chức mở tài khoản thanh toán (Chủ tài khoản): ……..
+ Tên đầy đủ bằng tiếng Việt: …………
+ Tên đầy đủ bằng tiếng Anh: ………
+ Tên dùng để giao dịch: ……….
Quyết định thành lập số: …….Ngày cấp ……..
Nơi cấp: ………
Giấy chứng nhận đăng ký hoạt động kinh doanh số: …….
Ngày cấp: …….Nơi cấp: …….
Mã số thuế: ………
Địa chỉ: ………Điện thoại: ……….
Website:……… Email: ………
Họ và tên người đại diện hợp pháp: ……….
Phạm vi đại diện: ………
Ngày, tháng, năm sinh*: ……Giới tính (Nam/Nữ)*: ……….
Quốc tịch*: ……là người cư trú/ không cư trú: ……….
Địa chỉ đăng ký hộ khẩu thường trú*: ………..
Chỗ ở hiện nay: ……Điện thoại: ……..
Quyết định bổ nhiệm số ……….ngày….. tháng….. năm……….
Số thẻ căn cước công dân (hoặc chứng minh nhân dân hoặc hộ chiếu): ……..Ngày cấp: ……….
Nơi cấp: ……….
Họ và tên Kế toán trưởng (hoặc người phụ trách kế toán hoặc người kiểm soát chứng từ giao dịch với Ngân hàng Nhà nước): ………
Ngày, tháng, năm sinh*: …….Giới tính (Nam/Nữ)*: ………
Số thẻ căn cước công dân (hoặc chứng minh nhân dân hoặc hộ chiếu): ……….. Ngày cấp: …….
Ngày cấp: ……Nơi cấp: …….
Quyết định bổ nhiệm số: ……Ngày ……….
Đề nghị mở tài khoản thanh toán tại: ……..
Loại tiền tệ: □ VND □ USD □ Loại khác ……….
Chúng tôi cam kết:
– Những thông tin trên đây là đúng sự thật và hoàn toàn chịu trách nhiệm về tính chính xác, đúng sự thật của các giấy tờ trong hồ sơ mở tài khoản thanh toán đính kèm.
– Chấp hành đúng, đầy đủ các quy định của pháp luật hiện hành về mở và sử dụng tài khoản thanh toán tại Ngân hàng Nhà nước và xin chịu trách nhiệm đối với mọi vấn đề phát sinh trong trường hợp chúng tôi không thực hiện đúng, đầy đủ quy định về mở và sử dụng tài khoản do Ngân hàng Nhà nước quy định.
– Có văn bản (kèm các giấy tờ liên quan) gửi Ngân hàng Nhà nước khi có bất kỳ sự thay đổi nào về thông tin mở tài khoản thanh toán hoặc mẫu dấu, mẫu chữ ký đã đăng ký sử dụng với Ngân hàng Nhà nước.
| NGƯỜI ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP |
Hồ sơ đính kèm:
1) Bản đăng ký mẫu dấu và chữ ký kèm văn bản ủy quyền (nếu có);
2) Quyết định số……
3) ……
PHẦN DÀNH CHO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC
Sau khi kiểm soát và xác định Hồ sơ mở tài khoản thanh toán của……… là đầy đủ và hợp lệ, Ngân hàng Nhà nước……… đồng ý mở tài khoản thanh toán số:…… cho ……
Ngày bắt đầu hoạt động: ……….
| TRƯỞNG PHÒNG KẾ TOÁN | GIÁM ĐỐC SỞ GIAO DỊCH |
Ghi chú: Trường hợp tổ chức mở tài khoản thanh toán đủ điều kiện truy cập, khai thác thông tin trên Cơ sở dữ liệu quốc gia về dân cư thì không bắt buộc khách hàng phải kê khai các thông tin đánh dấu (*).
Các văn bản pháp luật được sử dụng trong bài viết:
Thông tư số 23/2014/TT-NHNN hướng dẫn việc mở và sử dụng tài khoản thanh toán tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.
THAM KHẢO THÊM:
