Báo cáo đổi phương án sử dụng vốn từ bán chứng khoán

1. Báo cáo đổi phương án sử dụng vốn từ bán chứng khoán:

Báo cáo thay đổi phương án sử dụng số vốn từ hoạt động bán chứng khoán được xem là một trong những yêu cầu bắt buộc hiện nay được quy định cụ thể tại Nghị định 155/2020/NĐ-CP của Chính phủ về việc quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Chứng khoán. Có thể nói, báo cáo thay đổi phương án sử dụng vốn từ bán chứng khoán sẽ bao gồm một số nội dung chính như sau:

– Giới thiệu về tổ chức phát hành chứng khoán;

– Chứng khoán phát hành;

– Phương án sử dụng số vốn và phương án thay đổi.

BÁO CÁO THAY ĐỔI PHƯƠNG ÁN SỬ DỤNG VỐN/SỐ TIỀN THU ĐƯỢC TỪ ĐỢT CHÀO BÁN/PHÁT HÀNH CHỨNG KHOÁN

Kính gửi: Ủy ban Chứng khoán Nhà nước

I. GIỚI THIỆU VỀ TỔ CHỨC PHÁT HÀNH

1. Tên tổ chức phát hành: …

2. Địa chỉ trụ sở chính: …

3. Điện thoại: … Fax: … Website: …

4. Vốn điều lệ: … đồng.

5. Mã cổ phiếu (nếu có): …

6. Nơi mở tài khoản thanh toán: … Số hiệu tài khoản: …

7. Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp mã số doanh nghiệp … do Sở Kế hoạch và Đầu tư … cấp lần đầu ngày …, cấp thay đổi lần thứ … ngày … (nêu thông tin thay đổi lần gần nhất).

– Ngành nghề kinh doanh chính: …Mã ngành: …

– Sản phẩm/dịch vụ chính: …

8. Giấy phép thành lập và hoạt động (nếu có theo quy định của pháp luật chuyên ngành): …

II. CHỨNG KHOÁN PHÁT HÀNH

1. Tên chứng khoán: …

2. Loại chứng khoán: …

3. Mệnh giá: …

4. Số lượng chứng khoán đã phát hành: …

5. Tổng vốn/số tiền đã huy động: … đồng, trong đó phần vốn/số tiền huy động cho dự án: … đồng.

6. Ngày kết thúc đợt chào bán/phát hành: …

III. PHƯƠNG ÁN SỬ DỤNG VỐN/SỐ TIỀN THU ĐƯỢC TỪ ĐỢT CHÀO BÁN/PHÁT HÀNH

1. Phương án sử dụng vốn/số tiền thu được từ đợt chào bán/phát hành: …

2. Phương án thay đổi: …

3. Lý do thay đổi (nếu có): …

4. Căn cứ thay đổi: …

5. Phương án thay đổi được công bố thông tin tại: … ngày … tháng … năm …

2. Quy định về báo cáo sử dụng vốn, số tiền thu được từ đợt chào bán, đợt phát hành chứng khoán: 

Căn cứ theo quy định tại Điều 9 của Nghị định 155/2020/NĐ-CP của Chính phủ về việc quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Chứng khoán, có quy định về báo cáo và công bố thông tin liên quan đến việc sử dụng vốn, số tiền thu được từ đợt chào bán, phát hành chứng khoán. Cụ thể như sau:

– Đối với trường hợp huy động vốn, số tiền để thực hiện cho các dự án và tổ chức phát hành chứng khoán cần phải báo cáo và công bố thông tin một cách công khai, số tiền thu được từ đợt chào bán vào đợt phát hành chứng khoán cũng phải được công bố công khai trên các phương tiện đại chúng để có thể thực hiện dự án kể từ ngày mở đầu cho đến ngày kết thúc đợt chào bán cho đến khi giải ngân hết số tiền đã huy động.

Cụ thể là: Định kỳ trong khoảng thời hạn 06 tháng được tính kể từ ngày kết thúc đợt chào bán chứng khoán, ngày kết thúc đợt chào bán chứng khoán cho đến khi tiến hành thủ tục giải ngân hết số tiền huy động, tổ chức có thẩm quyền phát hành chứng khoán sẽ cần phải báo cáo cho chủ thể có thẩm quyền đó là Ủy ban chứng khoán nhà nước về tiến độ sử dụng số vốn, tiến độ sử dụng số tiền thu được từ đợt chào bán chứng khoán, phát hành chứng khoán theo mẫu do pháp luật quy định, sau đó công bố rộng rãi trên các phương tiện thông tin điện tử của tổ chức phát hành chứng khoán, công bố trên cổng thông tin của cơ quan nhà nước có thẩm quyền đó là Sở giao dịch chứng khoán trong khoảng thời gian 05 ngày làm việc đầu tuần kể từ ngày kết thúc thời hạn nêu trên.

Bên cạnh đó, tổ chức phát hành chứng khoán sẽ phải có trách nhiệm báo cáo quá trình sử dụng vốn, số tiền thu được từ đợt chào bán chứng khoán, số tiền thu được từ đợt phát hành chứng khoán để có thể thực hiện dự án trong tầm kiểm soát bởi các tổ chức kiểm toán, được sự chấp thuận tại cuộc họp đại hội đồng cổ đông thường niên. Được sự chấp thuận của hội đồng thường niên, báo cáo đến chủ yếu công ty trách nhiệm hoặc thuyết minh chi tiết về quá trình sử dụng số vốn, thuyết minh cụ thể về số tiền thu được từ các đợt chào bán chứng khoán, phát hành chứng khoán để có thể thực hiện dự án trong báo cáo tài chính;

– Việc thay đổi phương án sử dụng số bốn, số tiền thu được từ quá trình chào bán chứng khoán tải được đại hội đồng cổ đông hoặc phải được hội đồng quản trị, hoặc được hội đồng thành viên, hoặc phải được chủ sở hữu công ty thông qua và phê duyệt bằng văn bản trên thực tế. Hội đồng quản trị chỉ được thay đổi phương án sử dụng số vốn trong quá trình chào bán chứng khoán với giá trị thay đổi nhỏ hơn 50% số bốn, số tiền thu được từ quá trình chào bán chứng khoán khi được đại hội đồng cổ đông thực hiện hoạt động ủy quyền phù hợp với quy định của pháp luật và phù hợp với điều lệ của công ty, trừ trường hợp chào bán trái phiếu không chuyển đổi, không kèm theo các loại chứng từ phương án đã được hội đồng quản trị thông qua. Việc thay đổi phương án sử dụng số vốn từ quá trình chào bán chứng khoán phải được báo cáo đến đại hội đồng cổ đông tại cuộc họp gần nhất;

– Trong khoảng thời hạn 24h được tính kể từ ngày có quyết định của cấp có thẩm quyền về việc thay đổi phương án sử dụng số vốn trong quá trình chào bán chứng khoán, các tổ chức phát hành sẽ phải có trách nhiệm như sau: Báo cáo đến chủ thể có thẩm quyền đó là Ủy ban chứng khoán nhà nước về quá trình thay đổi phương án sử dụng số vốn từ đợt chào bán chứng khoán theo mẫu do pháp luật quy định, đồng thời công bố thông tin trên các phương tiện thông tin đại chúng của các tổ chức phát hành và công bố thông tin trên cổng thông tin của cơ quan có thẩm quyền đó là Sở giao dịch chứng khoán về lý do thay đổi, kèm theo đó là quyết định của cơ quan có thẩm quyền về việc thay đổi đó.

Như vậy có thể nói, cần phải thực hiện đúng theo quy định về báo cáo sử dụng số bốn, số tiền thu được từ đợt chào bán chứng khoán, đợt phát hành chứng khoán theo như phân tích nêu trên.

3. Báo cáo đổi phương án sử dụng vốn từ bán chứng khoán có phải công bố thông tin trên trang thông tin điện tử không?

Căn cứ tại điểm b khoản 3 Điều 9 của Nghị định 155/2020/NĐ-CP của Chính phủ về việc quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Chứng khoán, về báo cáo và công bố thông tin về việc sử dụng vốn, số tiền thu được từ đợt chào bán, đợt phát hành như sau:

Trong khoảng thời hạn 24h được tính kể từ ngày có quyết định của cấp có thẩm quyền về việc thay đổi phương án sử dụng số vốn trong quá trình chào bán chứng khoán, các tổ chức phát hành sẽ phải có trách nhiệm như sau: 

– Báo cáo đến chủ thể có thẩm quyền đó là Ủy ban chứng khoán nhà nước về quá trình thay đổi phương án sử dụng số vốn từ đợt chào bán chứng khoán theo mẫu do pháp luật quy định;

– Đồng thời công bố thông tin trên các phương tiện thông tin đại chúng của các tổ chức phát hành và công bố thông tin trên cổng thông tin của cơ quan có thẩm quyền đó là Sở giao dịch chứng khoán về lý do thay đổi, kèm theo đó là quyết định của cơ quan có thẩm quyền về việc thay đổi đó.

Như vậy, trong khoảng thời hạn 24h được tính kể từ ngày có quyết định của cấp có thẩm quyền về việc thay đổi phương án sử dụng số vốn trong quá trình chào bán chứng khoán, các tổ chức phát hành sẽ phải có trách nhiệm như sau: Báo cáo đến chủ thể có thẩm quyền đó là Ủy ban chứng khoán nhà nước về quá trình thay đổi phương án sử dụng số vốn từ đợt chào bán chứng khoán theo mẫu do pháp luật quy định, đồng thời công bố thông tin trên các phương tiện thông tin đại chúng của các tổ chức phát hành và công bố thông tin trên cổng thông tin của cơ quan có thẩm quyền đó là Sở giao dịch chứng khoán về lý do thay đổi, kèm theo đó là quyết định của cơ quan có thẩm quyền về việc thay đổi đó.

Các văn bản pháp luật được sử dụng trong bài viết: 

– Nghị định 155/2020/NĐ-CP của Chính phủ về việc quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Chứng khoán;

– Thông tư 116/2020/TT-BTC của Bộ Tài chính về việc hướng dẫn một số điều về quản trị công ty áp dụng đối với công ty đại chúng tại Nghị định 155/2020/NĐ-CP ngày 31/12/2020 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Chứng khoán.