Công cụ nợ là một phương thức và công cụ mà một chính phủ đã sử dụng để huy động vốn bằng cách phát hành trái phiếu, tín phiếu, trái phiếu bảo lãnh,... để bù đắp vào các khoản nợ. Nếu trong trường hợp các bên tham gia vào đấu thầu mua lại công cụ nợ thì quy định về quản lý nợ công như thế nào?
Mục lục bài viết
1. Mẫu thông báo kết quả đấu thầu mua lại công cụ nợ là gì?
Công cụ nợ dưới góc độ pháp lý về Luật Quản lý nợ công 2017 thì xông cụ nợ được biết đến bao gồm trái phiếu, tín phiếu Kho bạc, công trái xây dựng Tổ quốc làm phát sinh nghĩa vụ nợ. Trong đó thì Trái phiếu Chính phủ được biết đến và xem là công cụ nợ do Chính phủ phát hành để huy động vốn cho ngân sách nhà nước hoặc cơ cấu lại nợ. Trái phiếu chính quyền địa phương cũng được biết đến như là trái phiếu chính phủ nhưng trái phiếu này được phát hành ở địa phường và được hiểu là công cụ nợ do Ủy ban nhân dân cấp tỉnh phát hành để huy động vốn cho ngân sách địa phương.
Trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh theo như quy định tại Luật Quản lý công nợ thì trái phiếu chính phủ bảo lãnh được hiểu là công cụ nợ do doanh nghiệp, ngân hàng chính sách của Nhà nước phát hành và được Chính phủ bảo lãnh. Không những chỉ có trái phiếu là công cụ nợ mà tín phiếu Kho bạc cũng được xem như là công cụ nợ do Kho bạc Nhà nước phát hành, có kỳ hạn không vượt quá 52 tuần.
Hợp đồng mua lại công cụ nợ là sự thỏa thuận và ghi nhận các điều kiện liên quan đến việc mua bán công cụ nợ giữa chính phủ và bên mua lại công cụ nợ.
Như vậy,
Mẫu thông báo kết quả đấu thầu mua lại công cụ nợ dùng để Sở Giao dịch chứng khoán gửi thông báo cho các chủ thể về kết quả đấu thầu mua lại công cụ nợ và công bố thông tin về kết quả đấu thầu mua lại công cụ nợ trên trang điện tử của Sở Giao dịch chứng khoán đến với chủ thể đấu thầu mua lại công cụ nợ.
2. Mẫu thông báo kết quả đấu thầu mua lại công cụ nợ chi tiết nhất:
Mẫu thông báo kết quả đấu thầu mua lại công cụ nợ được ban hành theo Thông tư 110/2018/TT-BTC của Bộ Tài chính. Mẫu thông báo kết quả đấu thầu mua lại công cụ nợ có nội dung như sau:
SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN
——–
Số: V/v thông báo kết quả đấu thầu mua lại công cụ nợ
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
—————
………, ngày… tháng… năm……
Kính gửi: …..(chủ thể tổ chức phát hành công cụ nợ) Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam
Sở Giao dịch chứng khoán thông báo kết quả đấu thầu mua lại công cụ nợ ngày … tháng … năm… như sau:
1. Các công cụ nợ đã trúng thầu bán lại:
| Thông tin về công cụ nợ trúng thầu bán lại | Thông tin về việc phong tỏa công cụ nợ | |||||
| TT | Chủ sở hữu công cụ nợ | Tài khoản lưu ký công cụ nợ | Khối lượng công cụ nợ sở hữu | Khối lượng công cụ nợ trúng thầu đề nghị phong tỏa | Ghi chú (*) | |
| I. Mã công cụ nợ: – Ngày phát hành lần đầu: – Ngày đáo hạn: – Lãi suất danh nghĩa: – Phương thức thanh toán gốc, lãi | 1 | A | ||||
| 2 | B | |||||
| 3 | C | |||||
| … | ||||||
| Tổng cộng | ||||||
| II. Mã công cụ nợ: – Ngày phát hành lần đầu: – Ngày đáo hạn: – Lãi suất danh nghĩa: – Phương thức thanh toán gốc, lãi | 1 | G | ||||
| 2 | H | |||||
| 3 | K | |||||
| … | ||||||
| Tổng cộng | ||||||
| … | ||||||
(*) Ghi rõ công cụ nợ thuộc sở hữu của đơn vị hay đơn vị đăng ký đấu thầu bán lại cho khách hàng.
2. Đề nghị Trung tâm Lưu ký chứng khoán thực hiện phong tỏa công cụ nợ theo Mục 1 nêu trên đến ngày ……(chủ thể tổ chức phát hành công cụ nợ) thanh toán tiền mua lại công cụ nợ. Sau khi Sở Giao dịch chứng khoán thông báo việc hủy niêm yết công cụ nợ, đề nghị Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam rút lưu ký, hủy đăng ký công cụ nợ theo quy định.
Trân trọng cảm ơn sự hợp tác của đơn vị./.
Nơi nhận:
– Như trên;
– Lưu: VT, ….
TỔNG GIÁM ĐỐC
(Ký tên và đóng dấu)
3. Hướng dẫn soạn thảo mẫu thông báo kết quả đấu thầu mua lại công cụ nợ chi tiết nhất:
– Ghi chính xác số thông báo kết quả đấu thầu mua lại công cụ nợ;
– Ghi chính xác Sở Giao dịch chứng khoán thông báo kết quả đấu thầu mua lại công cụ nợ ngày … tháng … năm nào?
– Phần kính gửi ghi rõ tên cơ quan, đơn vị ……(chủ thể tổ chức phát hành công cụ nợ) Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam;
(*) Ghi rõ công cụ nợ thuộc sở hữu của đơn vị hay đơn vị đăng ký đấu thầu bán lại cho khách hàng.
4. Quy định về đấu thầu mua lại công cụ nợ:
4.1. Nguyên tắc đấu thầu, hình thức đấu thầu và phương thức xác định kết quả trúng thầu:
Nguyên tắc đấu thầu bao gồm hai nguyên tắc cơ bản đó là nguyên tắc bình đẳng về quyền lợi và nghĩa vụ giữa các nhà tạo lập thị trường theo đúng quy định của pháp luật; và nguyên tắc bảo mật mọi thông tin dự thầu của nhà tạo lập thị trường.
Hình thức đấu thầu mua lại công cụ nợ được thực hiện theo một (01) trong hai (02) hình thức, gồm: hình thức đấu thầu cạnh tranh lãi suất; hoặc hình thức đấu thầu kết hợp cạnh tranh lãi suất và không cạnh tranh lãi suất.
Trường hợp đợt đấu thầu được tổ chức theo hình thức kết hợp cạnh tranh lãi suất và không cạnh tranh lãi suất thì tổng khối lượng công cụ nợ mua lại từ nhà đầu tư dự thầu không cạnh tranh lãi suất đảm bảo không vượt quá 30% tổng khối lượng công cụ nợ gọi thầu mua lại trong phiên đấu thầu.
Phương thức xác định kết quả trúng thầu mua lại công cụ nợ của nhà nước được quy định tại Khoản 3 Điều 9 Thông tư 110/2018/TT-BTC hướng dẫn mua lại, hoán đổi công cụ nợ của Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh và trái phiếu chính quyền địa phương tại thị trường trong nước do Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành, (có hiệu lực ngày 01/01/2019), theo đó:
Kết quả trúng thầu công cụ nợ được xác định theo một (01) trong hai (02) phương thức sau:
– Kết quả trúng thầu công cụ nợ được xác định theo đơn giá;
– Kết quả trúng thầu công cụ nợ được xác định theo đa giá.
Chủ thể tổ chức phát hành công cụ nợ thông báo cụ thể về hình thức đấu thầu, phương thức xác định kết quả trúng thầu đối với mỗi đợt đấu thầu mua lại công cụ nợ
4.2. Các bước đấu thầu mua lại công cụ nợ:
Bước 1: Tối thiểu bốn (04) ngày làm việc trước ngày tổ chức mua lại, chủ thể tổ chức phát hành công bố thông tin trên trang điện tử của chủ thể tổ chức phát hành và đề nghị Sở Giao dịch chứng khoán gửi thông báo cho các nhà tạo lập thị trường và công bố thông tin trên trang điện tử của Sở Giao dịch chứng khoán. Nội dung thông báo bao gồm:
– Mã công cụ nợ tổ chức mua lại;
– Quy mô của mã, ngày phát hành lần đầu, ngày đáo hạn, lãi suất danh nghĩa, phương thức thanh toán gốc, lãi công cụ nợ;
– Khối lượng công cụ nợ dự kiến mua lại đối với từng mã;
– Ngày tổ chức mua lại và ngày mua lại công cụ nợ;
– Hình thức đấu thầu, phương thức xác định kết quả đấu thầu.
Bước 2: Chậm nhất vào 10 giờ 30 phút ngày tổ chức mua lại, nhà tạo lập thị trường gửi Sở Giao dịch chứng khoán thông tin dự thầu theo mẫu đăng ký dự thầu do Sở Giao dịch chứng khoán quy định. Mỗi nhà tạo lập thị trường và mỗi khách hàng của nhà tạo lập thị trường dự thầu cạnh tranh lãi suất được phép đặt tối đa năm (05) mức dự thầu đối với mỗi mã công cụ nợ gọi thầu. Mỗi mức đặt thầu bao gồm lãi suất dự thầu (tính đến 2 chữ số thập phân) và khối lượng công cụ nợ dự thầu tương ứng. Đối với trường hợp đấu thầu cho khách hàng, nhà tạo lập thị trường phải cung cấp đầy đủ tên khách hàng, mức lãi suất và khối lượng dự thầu tương ứng của mỗi khách hàng.
Bước 3: Chậm nhất mười lăm (15) phút sau thời gian đăng ký dự thầu cuối cùng quy định tại Khoản 2 Điều này, Sở Giao dịch chứng khoán mở thầu, tổng hợp thông tin dự thầu và gửi cho chủ thể tổ chức phát hành công cụ nợ.
Bước 4: Căn cứ thông tin dự thầu tổng hợp nhận từ Sở Giao dịch chứng khoán, chủ thể tổ chức phát hành xác định mức lãi suất mua lại đối với mỗi mã gọi thầu và thông báo cho Sở Giao dịch chứng khoán để xác định kết quả đấu thầu công cụ nợ theo quy định tại Điều 12 Thông tư này.
Bước 5: Kết thúc phiên đấu thầu mua lại, Sở Giao dịch chứng khoán thông báo kết quả đấu thầu cho nhà tạo lập thị trường bằng dữ liệu điện tử thông qua hệ thống đấu thầu điện tử và thông báo cho chủ thể tổ chức phát hành, Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam theo mẫu quy định tại Phụ lục 5 Thông tư này.
Bước 6: Căn cứ thông báo của Sở Giao dịch chứng khoán, Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam thực hiện phong tỏa công cụ nợ đã trúng thầu mua lại.
Bước 7: Vào ngày mua lại, chủ thể tổ chức phát hành thực hiện chuyển tiền mua lại công cụ nợ
Bước 8: Việc hủy niêm yết, hủy đăng ký, rút lưu ký công cụ nợ thực hiện
– Sở Giao dịch chứng khoán hủy niêm yết đối với công cụ nợ sau khi nhận được xác nhận hoàn tất thanh toán của Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam. Sau khi hủy niêm yết, Sở Giao dịch chứng khoán thông báo cho Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam để rút lưu ký, hủy đăng ký đối với các công cụ nợ được mua lại trong cùng ngày.
– Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt thông báo kết quả rút lưu ký, hủy đăng ký cho Kho bạc Nhà nước, Sở Giao dịch chứng khoán và thành viên lưu ký.
Bước 9: Kết thúc đợt mua lại, các đơn vị thực hiện công bố thông tin mua lại công cụ nợ. Chậm nhất ba (03) ngày làm việc sau ngày mua lại công cụ nợ, chủ thể tổ chức phát hành công bố trên trang điện tử của mình và gửi thông báo cho Sở Giao dịch chứng khoán, Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam các thông tin về kết quả mua lại.
Như vậy, Việc đấu thầu mua lại công cụ nợ thì chủ thể tham gia vào việc đấu thầu thì cần thực hiện theo trình tự các bước nêu ở trên để đảm bảo việc đấu thầu công cụ nợ được diễn ra đúng với trình tự và quy định của pháp luật quản lý nợ công. Sau khi có kết quả về đấu thầu công cụ nợ thì kết quả sẽ được Sở Giao dịch chứng khoán gửi thông báo kết quả đấu thầu công cụ nợ theo quy định về Luật Quản lý nợ công.
Cơ sở pháp lý:
– Luật Quản lý nợ công 2017;
– Thông tư 110/2018/TT-BTC hướng dẫn mua lại, hoán đổi công cụ nợ của Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh và trái phiếu chính quyền địa phương tại thị trường trong nước do Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành.
