Skip to content
 1900.6568

Trụ sở chính: Số 89, phố Tô Vĩnh Diện, phường Khương Đình, thành phố Hà Nội

  • DMCA.com Protection Status
Home

  • Trang chủ
  • Về Luật Dương Gia
  • Lãnh đạo công ty
  • Đội ngũ Luật sư
  • Chi nhánh 3 miền
    • Trụ sở chính tại Hà Nội
    • Chi nhánh tại Đà Nẵng
    • Chi nhánh tại TPHCM
  • Pháp luật
  • Văn bản
  • Giáo dục
  • Bạn cần biết
  • Liên hệ Luật sư
    • Luật sư gọi lại tư vấn
    • Chat Zalo
    • Chat Facebook

Home

Đóng thanh tìm kiếm

  • Trang chủ
  • Đặt câu hỏi
  • Đặt lịch hẹn
  • Gửi báo giá
  • 1900.6568
Trang chủ Pháp luật

Mẫu Báo cáo tình hình đầu tư tài chính

  • 17/06/202517/06/2025
  • bởi Luật sư Nguyễn Văn Dương
  • Luật sư Nguyễn Văn Dương
    17/06/2025
    Theo dõi chúng tôi trên Google News

    Ngày nay có rất nhiều các cá nhân, tổ chức tham gia vào hoạt động đầu tư tài chính. Khi tham gia đầu tư tài chính, các cá nhân, tổ chức phải lập báo cáo tình hình đầu tư tài chính.

      Mục lục bài viết

      • 1 1. Báo cáo tình hình đầu tư tài chính là gì?
      • 2 2. Mẫu báo cáo tình hình đầu tư tài chính:
      • 3 3. Hướng dẫn soạn thảo báo cáo tình hình đầu tư tài chính:
      • 4 4. Một số vấn đề liên quan về thị trường tài chính:
        • 4.1 4.1. Tổng quan về thị trường tài chính:
        • 4.2 4.2. Điều kiện cần thiết để hình thành thị trường tài chính và các yếu tố cơ bản của thị trường tài chính:
        • 4.3 4.3. Cấu trúc thị trường tài chính Việt Nam hiện nay:
        • 4.4 4.4. Chức năng, vai trò của thị trường tài chính:

      1. Báo cáo tình hình đầu tư tài chính là gì?

      Ta có thể hiểu đơn giản, thị trường tài chính là thị trường giao dịch các loại tài sản tài chính như cổ phiếu, trái phiếu, tín phiếu,…Các thành phần tham gia giao dịch trên thị trường tài chính bao gồm hộ gia đình, doanh nghiệp, các tổ chức tài chính trung gian và Chính phủ là những người tham gia mua và bán các loại tài sản tài chính – hàng hóa của thị trường tài chính. Việc đầu tư tài chính giúp các cá nhân, tổ chức làm giàu và nâng cáo hiểu biết của họ về thị trường tài chính trong và ngoài nước. Báo cáo tình hình đầu tư tài chính được Bộ tài chính ban hành và có những vai trò, ý nghĩa quan trọng đối với các nhà đầu tư.

      Mẫu B12a-BH: Báo cáo tình hình đầu tư tài chính là mẫu bản báo cáo được lập ra để báo cáo về tình hình đầu tư tài chính. Mẫu nêu rõ hình thức đầu tư, phát sinh tăng trong năm, phát sinh giảm trong năm,… Mẫu được ban hành theo Thông tư 102/2018/TT-BTC của Bộ tài chính hướng dẫn kế toán bảo hiểm xã hội. Sau khi hoàn thành việc lập mẫu báo cáo người lập biểu mẫu, kế toán trưởng và thủ trưởng đơn vị cần ký và ghi rõ họ tên của mình để mẫu báo cáo tình hình đầu tư tài chính có giá trị.

      2. Mẫu báo cáo tình hình đầu tư tài chính:

      BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM

      —————-

      Mẫu B12a-BH

      (Ban hành kèm theo Thông tư số 102/2018/TT-BTC ngày 14/11/2018 của Bộ Tài Chính)

      BÁO CÁO TÌNH HÌNH ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH

      Năm …..

      Đơn vị tính:………

      STTHình thức đầu tưMã sốDư nợ đầu nămPhát sinh tăng trong nămPhát sinh giảm trong nămXóa nợ gốc trong nămDư nợ cuối năm
      Tổng sốTrong đó quá hạnTổng sốTrong đó quá hạn
      ABC01020304050607
      IMua trái phiếu Chính phủ
      IICho Ngân sách nhà nước vay
      IIIGửi tiền tại các ngân hàng thương mại
      IVMua trái phiếu, kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi bởi các ngân hàng thương mại
      VMua trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh do Ngân hàng Phát triển Việt Nam, Ngân hàng Chính sách xã hội phát hành
      VIĐầu tư vào các dự án quan trọng theo quyết định của Thủ tướng Chính phủ
      VIIKhác

      Ngày ….tháng…..năm….

      NGƯỜI LẬP BIỂU

      (Ký, họ tên)

      KẾ TOÁN TRƯỞNG

      (Ký, họ tên)

      THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ

      (Ký, họ tên, đóng dấu)

      3. Hướng dẫn soạn thảo báo cáo tình hình đầu tư tài chính:

      – Phần mở đầu:

      + Bảo hiểm xã hội Việt Nam.

      + Mẫu B12a-BH (Ban hành kèm theo Thông tư số 102/2018/TT-BTC ngày 14/11/2018 của Bộ Tài Chính)

      + Tên biên bản cụ thể là báo cáo tình hình đầu tư tài chính.

      – Phần nội dung chính của biên bản:

      + Năm lập mẫu báo cáo.

      + Đơn vị tính.

      + Nội dung báo cáo tình hình đầu tư tài chính.

      – Phần cuối biên bản:

      + Thời gian và địa điểm lập mẫu báo cáo.

      + Ký và ghi rõ họ tên của người lập mẫu.

      + Ký và ghi rõ họ tên của kế toán trưởng.

      + Ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu của thủ trưởng đơn vị.

      4. Một số vấn đề liên quan về thị trường tài chính:

      4.1. Tổng quan về thị trường tài chính:

      Thị trường tài chính được hiểu là thị trường mà ở đó diễn ra các hoạt động trao đổi, mua bán quyền sử dụng các nguồn tài chính thông qua những phương thức giao dịch và công cụ tài chính nhất định, hay hiểu một cách khái quát nhất thì đó là nơi diễn ra quá trình trao đổi mua bán các công cụ tài chính và công cụ thanh toán. Bản chất của thị trường tài chính là sự luân chuyển vốn, giao lưu vốn trong xã hội.

      Cấu trúc thị trường tài chính có thể có thể được hình thành từ nhiều thành phần khác nhau, tuy nhiên có thể căn cứ vào 3 thành phần chính đó là:

      – Thời gian sử dụng nguồn tài chính huy động.

      – Sự luân chuyển các nguồn tài chính.

      – Tính chất pháp lý của thị trường tài chính.

      Đối tượng được mua bán trên thị trường tài chính là các khoản vốn.

      4.2. Điều kiện cần thiết để hình thành thị trường tài chính và các yếu tố cơ bản của thị trường tài chính:

      Cần đáp ứng các điều kiện sau đây để hình thành thị trường tài chính:

      – Nền kinh tế hàng hóa phát triển, tiền tệ ổn định.

      – Các công cụ tài chính phải đa dạng.

      – Hình thành và phát triển các tổ chức trung gian tài chính.

      – Hoàn thiện hệ thống cơ sở pháp lý.

      – Xây dựng được cơ sở vật chất kỹ thuật.

      – Cần có đội ngũ các nhà kinh doanh, các nhà quản lý am hiểu kiến thức của thị trường tài chính.

      Các yếu tố cơ bản của thị trường tài chính:

      Bao gồm ba yếu tố cơ bản sau:

      – Đối tượng của thị trường tài chính là những nguồn cung và nguồn cầu về vốn.

      – Công cụ tham gia vào thị trường tài chính bao gồm các chứng từ có giá trị do các chủ thể phát hành.

      – Chủ thể của thị trường tài chính là những thể nhân và pháp nhân tham gia thị trường tài chính chủ yếu là các công ty tài chính, công ty bảo hiểm, ngân hàng, quỹ đầu tư…

      4.3. Cấu trúc thị trường tài chính Việt Nam hiện nay:

      Căn cứ vào thời gian sử dụng nguồn tài chính huy động được thì cấu trúc của thị trường tài chính Việt Nam như sau:

      – Thị trường tiền tệ: Là một thị trường tài chính chỉ có các công cụ ngắn hạn (kỳ hạn thanh toán dưới 1 năm).

      – Thị trường vốn: Là thị trường diễn ra việc mua bán các công cụ nợ dài hạn như cổ phiếu, trái phiếu. Thị trường vốn được phân thành ba bộ phận là thị trường cổ phiếu, các khoản cho vay thế chấp và trái phiếu.

      4.4. Chức năng, vai trò của thị trường tài chính:

      Chức năng của thị trường tài chính:

      Thị trường tài chính gồm các chức năng cơ bản sau đây:

      – Thị trường tài chính thực hiện chức năng kinh tế quan trọng trong việc dẫn vốn từ những người thừa vốn vì họ chi tiêu ít hơn thu nhập tới những người thiếu vốn vì họ muốn chi tiêu nhiều hơn thu nhập của họ.

      – Thị trường tài chính được thể hiện qua việc hình thành giá của các tài sản tài chính.

      – Thị trường tài chính là tạo tính thanh khoản cho các tài sản tài chính. Thiếu tính thanh khoản các nhà đầu tư phải năm giữ tài sản tài chính cho đến khi nào đáo hạn, hoặc đối với cổ phiếu cho khi nào công ty tự nguyện thu hồi hoặc nếu không tự nguyện thì phải chờ thanh lý tài sản. Mặc dù tất cả các thị trường tài chính đều có tính thành khoản, nhưng mức độ thanh khoản sẽ là khác nhau giữa chúng.

      – Thị trường tài chính giúp giảm bớt chi phí tìm kiếm và chi phí thông tin: Để các giao dịch có thể được diên ra thì những người mua và người bán phải tìm được nhau. Họ phải mất rát nhiều tiền và thời gian cho việc tìm kiếm này, ảnh hưởng đến lợi nhuận kỳ vọng của họ. Chi phí đó là chi phí tìm kiếm. Bên cạnh đó, để tiến hành đầu tư họ cần có các thông tin về giá trị đầu tư như khối lượng và tính chắc chắn của dòng tiền kỳ vọng. Thị trường tài chính nhờ có tính trung lập này- là nơi để người mua, người bán đến đó tìm gặp nhau, là nơi cung cấp các thông tin một cách công khai và đầy đủ- nên có khối lượng giao dịch và giá trị giao dịch lớn vì thế nó cho phép giảm đến mức thấp nhất những khoản chi phí trên.

      – Thị trường tài chính tạo điều kiện thuận lợi cho việc thực hiện các chính sách mở cửa, cải cách kinh tế của Chính phủ thông qua các hình thức như phát hành trái phiếu ra nước ngoài, bán cổ phần, thu hút vốn đầu tư nước ngoài vào các ngành sản xuất kinh doanh trong nước.

      – Thị trường tài chính giúp ổn định và điều hòa lưu thông tiền tệ.

      – Chức năng cung cấp thông tin kinh tế và đánh giá giá trị của doanh nghiệp.

      Vai trò của thị trường tài chính:

      Vai trò thị trường tài chính trong phát triển kinh tế thị trường ở nước ta những năm qua như sau:

      – Thị trường tài chính đóng vai trò là kênh dẫn vốn từ người tiết kiệm đế người kinh doanh, giúp cho việc chuyển vốn từ người không có cơ hội đầu tư sinh lời đến những người có cơ hội đầu tư sinh lợi. Hiện nay, nguồn vốn đầu tư đóng góp khoảng 50%-55% tăng trưởng kinh tế hàng năm. Bởi vậy, huy động vốn cho đầu tư phát triển kinh tế – xã hội là một khâu cốt yếu và vô cùng quan trọng của toàn bộ hệ thống các ngân hàng nước ta.

      – Trong điều kiện vốn ngân sách nhà nước có hạn, vốn tự có của doanh nghiệp và người sản xuất còn ít ỏi, thì vốn đầu tư cho sản xuất kinh doanh chỉ yếu dựa vào vốn tín dụng ngân hàng. Để có vốn cho vạy, các ngân hàng thương mại đã huy động vốn cho đầu tư phát triển bằng đa dạng các phương thức, như giải tỏa vốn đọng trong nợ xấu, phát hành cổ phiếu và trái phiếu tăng vốn điều lệ, thu hút tiền gửi tiết kiệm và phát triển dịch vụ ngân hàng.

      – Hệ thống ngân hàng đóng vai trò chủ lực đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế. Đáng chú ý là các ngân hàng thương mại nhà nước chiếm trên 70% thị phần huy động vốn; thị phần của các ngân hàng thương mại cổ phần tuy còn khiêm tốn, nhưng đang có xu hướng tăng nhanh. Bên cạnh các kênh huy động vốn nói trên hệ thống ngân hàng còn là đầu mối đàm phán và ký kết, tổ chức tiếp nhận vốn và cho vay nhiều dự án của WB, ADB về điện lực, giao thông, cải thiện môi trường, xóa đói giảm nghèo cho người dân.

      – Tạo lập nguồn vốn cho nền kinh tế, thị trường tài chính thu hút, huy động các nguồn tài chính trong và ngoài nước, khuyến khích tiết kiệm và đầu tư.

      – Góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của nền kinh tế, thị trường tài chính góp phần thúc đẩy, nâng cao hiệu quả sử dụng tài chính.

      – Đẩy nhanh quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế.

      Tải văn bản tại đây

      Duong Gia Facebook Duong Gia Tiktok Duong Gia Youtube Duong Gia Google

        Liên hệ với Luật sư để được hỗ trợ:

      •   Tư vấn pháp luật qua Email
         Tư vấn nhanh với Luật sư
      -
      CÙNG CHUYÊN MỤC
      • Nhiệm vụ, quyền hạn của Giám đốc Công an tỉnh, thành phố
      • Phân cấp quản lý ngân sách nhà nước là gì? Ý nghĩa phân cấp?
      • Lệ phí trước bạ nhà đất là gì? Lệ phí trước bạ nhà đất ai trả?
      • Mẫu giấy biên nhận tiền bằng tiếng Anh, song ngữ Anh – Việt
      • Quy trình giám định pháp y tâm thần? Phải giám định ở đâu?
      • Thủ tục cấp phép tổ chức đào tạo, bồi dưỡng ngoại ngữ tin học
      • Hệ thống pháp luật quốc tế là gì? Pháp luật quốc tế bao gồm?
      • Kinh nghiệm quản lý đất đai, bất động sản ở một số nước
      • Mục tiêu và nhiệm vụ của chính sách xây dựng pháp luật
      • Hệ thống pháp luật và hoạt động lập pháp của CHDCND Lào
      • Quân chủ chuyên chế là gì? Chính thể quân chủ chuyên chế?
      • So sánh án lệ Việt Nam và án lệ các nước Common law
      BÀI VIẾT MỚI NHẤT
      • Danh sách 148 xã, phường của Phú Thọ (mới) sau sáp nhập
      • Danh sách 92 xã, phường của Thái Nguyên sau sáp nhập
      • Danh sách 89 xã và 10 phường của Lào Cai sau sáp nhập
      • 117 xã và 07 phường của Tuyên Quang (mới) sau sáp nhập
      • Viết đoạn văn đóng vai lão Hạc kể lại câu chuyện bán chó
      • Cảm nhận về Hạnh phúc của một tang gia (Vũ Trọng Phụng)
      • Đổi mới phương pháp giáo dục pháp luật học sinh, sinh viên?
      • Soạn bài Hội thổi cơm thi ở Đồng Vân – Lớp 6 Chân trời sáng tạo
      • Đóng vai Giôn-xi kể lại câu chuyện Chiếc lá cuối cùng
      • Nam Á có mấy miền địa hình? Nêu rõ đặc điểm các miền?
      • Toán Vừa gà vừa chó bó lại cho tròn 36 con 100 chân chẵn
      • Thuyết minh về tác phẩm Bình Ngô đại cáo chọn lọc siêu hay
      LIÊN KẾT NỘI BỘ
      • Tư vấn pháp luật
      • Tư vấn luật tại TPHCM
      • Tư vấn luật tại Hà Nội
      • Tư vấn luật tại Đà Nẵng
      • Tư vấn pháp luật qua Email
      • Tư vấn pháp luật qua Zalo
      • Tư vấn luật qua Facebook
      • Tư vấn luật ly hôn
      • Tư vấn luật giao thông
      • Tư vấn luật hành chính
      • Tư vấn pháp luật hình sự
      • Tư vấn luật nghĩa vụ quân sự
      • Tư vấn pháp luật thuế
      • Tư vấn pháp luật đấu thầu
      • Tư vấn luật hôn nhân gia đình
      • Tư vấn pháp luật lao động
      • Tư vấn pháp luật dân sự
      • Tư vấn pháp luật đất đai
      • Tư vấn luật doanh nghiệp
      • Tư vấn pháp luật thừa kế
      • Tư vấn pháp luật xây dựng
      • Tư vấn luật bảo hiểm y tế
      • Tư vấn pháp luật đầu tư
      • Tư vấn luật bảo hiểm xã hội
      • Tư vấn luật sở hữu trí tuệ
      LIÊN KẾT NỘI BỘ
      • Tư vấn pháp luật
      • Tư vấn luật tại TPHCM
      • Tư vấn luật tại Hà Nội
      • Tư vấn luật tại Đà Nẵng
      • Tư vấn pháp luật qua Email
      • Tư vấn pháp luật qua Zalo
      • Tư vấn luật qua Facebook
      • Tư vấn luật ly hôn
      • Tư vấn luật giao thông
      • Tư vấn luật hành chính
      • Tư vấn pháp luật hình sự
      • Tư vấn luật nghĩa vụ quân sự
      • Tư vấn pháp luật thuế
      • Tư vấn pháp luật đấu thầu
      • Tư vấn luật hôn nhân gia đình
      • Tư vấn pháp luật lao động
      • Tư vấn pháp luật dân sự
      • Tư vấn pháp luật đất đai
      • Tư vấn luật doanh nghiệp
      • Tư vấn pháp luật thừa kế
      • Tư vấn pháp luật xây dựng
      • Tư vấn luật bảo hiểm y tế
      • Tư vấn pháp luật đầu tư
      • Tư vấn luật bảo hiểm xã hội
      • Tư vấn luật sở hữu trí tuệ
      Dịch vụ luật sư uy tín toàn quốc


      Tìm kiếm

      Duong Gia Logo

      •   Tư vấn pháp luật qua Email
         Tư vấn nhanh với Luật sư

      VĂN PHÒNG MIỀN BẮC:

      Địa chỉ: 89 Tô Vĩnh Diện, phường Khương Đình, thành phố Hà Nội, Việt Nam

       Điện thoại: 1900.6568

       Email: dichvu@luatduonggia.vn

      VĂN PHÒNG MIỀN TRUNG:

      Địa chỉ: 141 Diệp Minh Châu, phường Hoà Xuân, thành phố Đà Nẵng, Việt Nam

       Điện thoại: 1900.6568

       Email: danang@luatduonggia.vn

      VĂN PHÒNG MIỀN NAM:

      Địa chỉ: 227 Nguyễn Thái Bình, phường Tân Sơn Nhất, thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

       Điện thoại: 1900.6568

        Email: luatsu@luatduonggia.vn

      Bản quyền thuộc về Luật Dương Gia | Nghiêm cấm tái bản khi chưa được sự đồng ý bằng văn bản!

      Chính sách quyền riêng tư của Luật Dương Gia

      • Chatzalo Chat Zalo
      • Chat Facebook Chat Facebook
      • Chỉ đường picachu Chỉ đường
      • location Đặt câu hỏi
      • gọi ngay
        1900.6568
      • Chat Zalo
      Chỉ đường
      Trụ sở chính tại Hà NộiTrụ sở chính tại Hà Nội
      Văn phòng tại Đà NẵngVăn phòng tại Đà Nẵng
      Văn phòng tại TPHCMVăn phòng tại TPHCM
      Gọi luật sư Gọi luật sư Yêu cầu dịch vụ Yêu cầu dịch vụ
      • Gọi ngay
      • Chỉ đường

        • HÀ NỘI
        • ĐÀ NẴNG
        • TP.HCM
      • Đặt câu hỏi
      • Trang chủ