Thuế ẩn là gì? Phân tích ưu và nhược điểm của thuế ẩn

Hiện nay, bên cạnh việc thu thuế trực tiếp đối với các mặt hàng là sản phẩm hoặc dịch vụ thì pháp luật hiện nay còn có quy định về việc thu thuế gián tiếp. Tuy nhiên, thuế thu gián tiếp lại được xác định ở đây chính là thuế thu mà người mua sản phẩm đó không biết được rằng là mình đã phải đóng thuế đó.

1. Thuế ẩn là gì?

Thuế ẩn là loại thuế được đánh giá gián tiếp đối với hàng hóa tiêu dùng mà người tiêu dùng mua sản phẩm đó không biết rõ. Trung tâm của khái niệm thuế ẩn là khái niệm rằng nếu bạn không thể nhìn thấy nó, hành vi mua hàng của bạn sẽ phần lớn không thay đổi. Với sự ra đời của các hệ thống giao dịch hiện đại, khả năng hiển thị về nhiều loại thuế ẩn khác nhau, từ phí cầu đường cao tốc được trả bằng bộ phát đáp tự động đến tải xuống nhạc ngày càng bị che khuất.

Thuế ẩn là một loại thuế mà người nộp thuế không nhìn thấy được. Các loại thuế này có thể làm tăng giá hàng hóa và hạ lương cho người lao động. Thuế ẩn, mặc dù ẩn, có thể làm giảm đáng kể sức mua của các cá nhân.

Thuế ẩn, như tên cho thấy, bao gồm các loại thuế áp dụng đối với hàng hóa tiêu dùng vẫn được ẩn. Chúng đề cập đến các loại thuế được bao gồm như một phần của giá cuối cùng và do đó, người tiêu dùng không nhìn thấy được. Thuế ẩn làm sai lệch nhận thức của người nộp thuế về gánh nặng thuế thực sự của họ và tổng chi phí thực sự phải trả cho chính phủ.

Các loại thuế ẩn

Thuế ẩn thể hiện ở giá cuối cùng của hàng hóa thông qua một số khía cạnh trong cuộc sống của chúng ta, từ thương mại quốc tế đến thu nhập cá nhân. Thông thường, thuế ẩn có ba loại:

- Thuế gián thu

Các loại thuế gián thu bao gồm thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế bảo hiểm và thuế hành khách hàng không. Ví dụ: nếu một hành khách đi du lịch trong nước tại Hoa Kỳ, thuế hành khách tiêu chuẩn lên tới khoảng 7,50%. Thông thường, nó không được tiết lộ cho người tiêu dùng trừ khi có khoản hoàn trả mà các khoản thuế được hoàn lại.

- Thuế công ty

Thuế công ty chủ yếu do các cổ đông và nhân viên chịu dưới hình thức tiền lương và lợi nhuận thấp. Theo báo cáo của Văn phòng Ngân sách Quốc hội thông qua dữ liệu trong "Phân phối thu nhập hộ gia đình (2014-2016)", 1% người có thu nhập hàng đầu mất khoảng 7% thu nhập của họ cho thuế thu nhập doanh nghiệp liên bang, vốn được "ẩn" khỏi phiếu lương và tờ khai thuế.

-  Biểu thuế

Thuế nhập khẩu và thuế quan có xu hướng ẩn trong giá cuối cùng của hàng hóa nhập khẩu. Do đó, khi người tiêu dùng mua một mặt hàng, họ không biết đến các khoản phí như phí nhập khẩu, thuế, v.v.

Thuế ẩn ở khắp mọi nơi, hầu như không thể nhìn thấy được trong khi làm tăng giá một cách hiệu quả nhiều mặt hàng thông thường mà chúng ta tiêu dùng trong cuộc sống hàng ngày. Hầu hết mọi người đều biết rằng thuế bán hàng được áp dụng khi họ mua hàng ở hầu hết các bang, nhưng không nhiều người tiêu dùng hiểu đầy đủ về mức độ bao gồm thuế ẩn trong giá cuối cùng của nhiều sản phẩm.

Mục tiêu của thuế ẩn là để ẩn, nhưng một trong những loại thuế dễ thấy nhất là thuế được thêm vào hóa đơn truyền hình cáp. Các công ty truyền hình cáp và nhà cung cấp dịch vụ điện thoại di động được yêu cầu đưa tất cả các khoản phí vào bảng sao kê của họ, nhưng không nhiều người tiêu dùng thực sự đọc tất cả các trang nêu chi tiết về phí và thuế. Mục tiêu của cách tiếp cận thuế này là tăng thêm nguồn thu cho chính phủ mà không ảnh hưởng tiêu cực đến nhu cầu sản phẩm thông qua giá tiêu dùng cao hơn. Đó là một hành động cân bằng.

Các ví dụ khác về thuế ẩn bao gồm thuế thuốc lá, rượu, cờ bạc, xăng dầu và phòng khách sạn. Những khoản thuế này thường được thu như một phần của một giao dịch thông thường, giúp chôn chúng ở mức giá cuối cùng, một mức giá cao hơn mức giá sẽ không có thuế ẩn.

Các ví dụ khác bao gồm thuế đánh vào các sản phẩm nhập khẩu từ nước ngoài. Các loại thuế quan được bổ sung trong các cuộc chiến thương mại toàn cầu có liên quan đến suy thoái kinh tế nghiêm trọng, bao gồm cả cuộc Đại suy thoái. Thuế quan là một khoản chi phí mới mà nhà sản xuất không có lựa chọn nào khác ngoài việc trả nếu họ muốn tiếp tục vận chuyển hàng hóa của mình ra nước ngoài. Với tính liên kết của nền kinh tế toàn cầu hiện đại của chúng ta, hầu hết các nhà cung cấp không thể để mất thị phần quốc tế, vì vậy họ chôn chi phí mới vào giá thành sản phẩm với hy vọng nhu cầu không bị chậm lại. Những khoản gia tăng này sẽ thông qua các nhà bán buôn và nhà phân phối, những người có yêu cầu ký quỹ riêng, đến tay người tiêu dùng cuối cùng.

2. Phân tích ưu và nhược điểm của thuế ẩn:

Ưu điểm của thuế ẩn

- Thuế tiêu thụ đặc biệt được đánh để tác động đến hành vi của người tiêu dùng và làm giảm nhu cầu đối với hàng hóa khó chịu và hàng hóa có ngoại tác tiêu cực.

- Lợi ích của thuế ẩn có thể biểu hiện thông qua chi tiêu của chính phủ cao hơn do doanh thu của chính phủ cao hơn.

- Không thể trốn thuế ẩn.

- Khách du lịch, người không cư trú và những người không làm việc trong nước cũng đóng góp vào doanh thu của chính phủ thông qua các khoản thuế ẩn.Thuế ẩn làm tăng hiệu quả bằng cách tránh việc định giá hàng hóa khó xử (ví dụ: $ 5,18) và đối phó với sự thay đổi lỏng lẻo.

Nhược điểm của Thuế ẩn

- Thuế tiêu thụ đặc biệt như rượu và thuốc lá có tính lũy thoái. Tuy nhiên, vì nhu cầu đối với các sản phẩm này thường không co giãn, việc tăng thuế thuốc lá cho phép các chính phủ tăng doanh thu. Do đó, người nghèo có thể phải chịu gánh nặng so với người giàu bởi cùng một lượng thuế do tính chất lũy thoái của nó.

- Thuế ẩn tạo điều kiện cho sự thiếu ý thức công dân và giảm tính minh bạch trong việc phân phối tiền thuế của một cá nhân.

- Các loại thuế ẩn gây ra khuynh hướng lạm phát, khiến giá cả tăng lên. Người bán cần theo dõi số thuế còn nợ trên từng loại hàng hóa khi ấn định giá cuối cùng. Nó có thể làm tăng giá để đảm bảo người mua phải trả thuế gián thu, điều này có thể có tác động tích lũy và dẫn đến tăng giá.

Không ai muốn trả nhiều tiền thuế hơn nhưng vẫn có một cuộc tranh luận đang diễn ra về việc liệu việc đánh thuế những người sử dụng “sản phẩm tội lỗi” có công bằng hay không vì tổng thể họ thu hút các dịch vụ xã hội nhiều hơn những người không tiêu thụ những sản phẩm đó. Ví dụ như thuốc lá, rượu và cờ bạc. Một bên của lập luận này tin rằng bằng cách làm cho các sản phẩm này trở nên rất đắt đỏ thông qua các loại thuế ẩn, tiêu thụ sẽ giảm. Trớ trêu thay, người ta sẽ nghĩ rằng để một loại thuế ảnh hưởng đến hành vi của người tiêu dùng thì người tiêu dùng cần phải có thể nhìn thấy nó, điều này không dễ thực hiện với các loại thuế ẩn. Mặt còn lại của lập luận cho rằng chúng ta đang sống trong một xã hội tự do, nơi mọi người có thể trả một giá hợp lý cho bất cứ thứ gì họ muốn. Vấn đề phức tạp, trong trường hợp các sản phẩm gây nghiện đã biết như thuốc lá, hành vi của người tiêu dùng ít có khả năng bị thay đổi do giá cao hơn.

Công nghệ đang làm cho việc bao gồm các khoản thuế ẩn trở nên dễ dàng hơn nhiều. Với sự ra đời của nhận dạng khuôn mặt và ngón tay trên điện thoại thông minh, người tiêu dùng giờ đây có thể mua hàng trong vài giây mà không cần nỗ lực nhiều và không cần xem xét chặt chẽ sự hiện diện của bất kỳ khoản thuế hoặc phí ẩn nào. Một ví dụ khác về điều này có thể được nhìn thấy trên đường cao tốc của chúng ta với sự gia tăng của các khoản thu phí tự động.

Thuế ẩn trong thế kỷ 21 đóng một vai trò hơi khác so với những năm trước. Với sự tiến bộ về công nghệ đang chi phối mọi khía cạnh của cuộc sống và nền kinh tế của chúng ta, việc các loại thuế như vậy càng bị “che giấu” một cách tự nhiên khi việc thanh toán trực tuyến trở nên thuận tiện hơn và kém minh bạch hơn là điều đương nhiên. Hãy lấy ví dụ về hóa đơn điện thoại di động của bạn. Theo Tổ chức Thuế, trung bình thêm 17% là thuế mà khách hàng sử dụng điện thoại di động Mỹ phải trả trên các hóa đơn không dây của họ. Một phần của tổng số tiền được chuyển đến chính quyền địa phương, tiểu bang và liên bang, hệ thống 911 và khu học chánh. Tuy nhiên, việc cắt giảm phần lớn được giấu kín với khách hàng, người chỉ nhận được hóa đơn điện thoại di động cuối cùng.

Ở Nebraska, nơi tính thuế suất cao nhất cho các dịch vụ không dây ở Hoa Kỳ, khách hàng phải trả khoảng 75 đô la / tháng cho hóa đơn điện thoại di động 60 đô la / tháng, vượt quá mức mà khách hàng ở Oregon sẽ trả 10 đô la. Thực tiễn áp dụng thuế không dây như một cách để các tiểu bang và thành phố tạo ra doanh thu vì hầu hết mọi người đều sở hữu điện thoại di động hiện nay. Thuế ẩn cũng có thể đóng một vai trò quan trọng trong những thời điểm như đại dịch COVID-19 năm 2020, nơi các doanh nghiệp nhỏ bắt đầu tính thêm các loại thuế liên quan đến “vệ sinh” và COVID vào giá cuối cùng. Nó phản ánh sự dễ dàng tăng chi phí hàng hóa thông qua các khoản thuế ẩn và gây ra lo ngại về một cuộc khủng hoảng lạm phát sắp xảy ra, như đã thảo luận trước đó.