Thiên đường thuế là gì? Lợi ích của thiên đường thuế đối với doanh nghiệp
Thiên đường thuế là một quốc gia cung cấp cho các doanh nghiệp và cá nhân nước ngoài tối thiểu hoặc không phải chịu trách nhiệm thuế đối với các khoản tiền gửi ngân hàng của họ trong một môi trường ổn định về chính trị và kinh tế. Lợi ích của thiên đường thuế đối với doanh nghiệp?
Do sự riêng tư và bảo mật thuế được cung cấp bởi các quốc gia riêng lẻ, các thiên đường thuế mang đến cho những người siêu giàu cơ hội tuyệt vời để giữ tiền của họ trong các tài khoản nước ngoài nhằm tránh thuế và các mục đích khác. Các quốc gia này mang lại cho các cá nhân tiềm năng những lợi ích đáng kể và các cơ hội mạnh mẽ về tài chính. Triển vọng hấp dẫn nhất là thực tế là họ cho phép mọi người tránh một số khoản thuế thu nhập có khả năng xảy ra thiên văn ở quốc gia bản địa của họ.
1. Thiên đường thuế là gì?
- Thiên đường thuế (Tax haven) là một quốc gia cung cấp cho các doanh nghiệp và cá nhân nước ngoài tối thiểu hoặc không phải chịu trách nhiệm thuế đối với các khoản tiền gửi ngân hàng của họ trong một môi trường ổn định về chính trị và kinh tế. Chúng có lợi thế về thuế đối với các công ty và những người rất giàu có, và rõ ràng là có khả năng bị lạm dụng trong các kế hoạch tránh thuế bất hợp pháp. Các công ty và cá nhân giàu có có thể sử dụng hợp pháp các thiên đường thuế như một phương tiện gửi tiền kiếm được ở nước ngoài trong khi tránh bị đánh thuế cao hơn ở Mỹ và các quốc gia khác.
2. Lợi ích của thiên đường thuế đối với doanh nghiệp:
- Nói chung, thiên đường thuế là các khu vực pháp lý có mức thuế rất thấp và không có yêu cầu về cư trú đối với các tổ chức và cá nhân nước ngoài sẵn sàng gửi tiền vào các tổ chức tài chính của họ. Sự kết hợp giữa quy định lỏng lẻo và luật bí mật cho phép các công ty và cá nhân kiểm tra một số thu nhập của họ từ các cơ quan thuế ở các quốc gia khác. Thiên đường thuế có thể được tìm thấy ở một quốc gia khác hoặc chỉ ở một khu vực pháp lý riêng biệt:
+ Thiên đường thuế nội địa : Một số tiểu bang của Hoa Kỳ không có thuế thu nhập. Thực tế đơn giản đó khiến họ trở nên hấp dẫn đối với các công ty muốn trả thuế tổng thể ít hơn, mặc dù điều đó không giúp họ tránh được thuế liên bang.
+ Thiên đường thuế nước ngoài : Các thiên đường thuế nước ngoài được hưởng lợi từ nguồn vốn mà quốc gia của họ thu được vào nền kinh tế của họ. Nguồn tiền đến từ các cá nhân và doanh nghiệp có tài khoản tại các ngân hàng và các tổ chức tài chính khác. Các cá nhân và công ty được hưởng lợi từ các khoản thuế thấp hoặc không bị tính đối với thu nhập ở nước ngoài, nơi có thể cho phép các lỗ hổng, các khoản tín dụng hoặc các cân nhắc thuế đặc biệt khác. Đặc điểm của các quốc gia thiên đường thuế thường bao gồm thuế không hoặc thuế thấp, báo cáo thông tin tối thiểu, nghĩa vụ thiếu minh bạch, thiếu yêu cầu về sự hiện diện của địa phương và tiếp thị các phương tiện của thiên đường thuế.
- Một số công ty đã từng được biết đến với việc nắm giữ các thiên đường thuế nước ngoài bao gồm Apple, Microsoft, Alphabet, Cisco và Oracle. Nhìn chung, các thiên đường thuế cũng có thể mang lại lợi thế trong lĩnh vực tín dụng, vì các công ty có trụ sở tại Hoa Kỳ vay vốn quốc tế có thể ít tốn kém hơn. Loại cho vay này, có thể tài trợ cho các hoạt động mua lại và các hoạt động khác của công ty, cũng phải báo cáo theo các hướng dẫn của luật thuế Hoa Kỳ, các nguyên tắc kế toán được chấp nhận chung (GAAP) và các hướng dẫn theo Chuẩn mực Báo cáo Tài chính Quốc tế (IFRS). Nhìn chung, có thể có các khoản miễn và tín dụng thuế nước ngoài đối với đầu tư vào tất cả các loại xe ở nước ngoài nhưng điều quan trọng là phải tham khảo ý kiến của cố vấn thuế đối với các tình huống riêng lẻ để đảm bảo báo cáo phù hợp.
- Các thiên đường thuế tạo cơ hội cho các hoạt động bất hợp pháp vượt xa trốn thuế. Chúng là những điểm dừng phổ biến trong quá trình rửa tiền phức tạp, liên quan đến việc chuyển tiền mặt thu được một cách bất hợp pháp thông qua một loạt công ty vỏ bọc cho đến khi không thể truy tìm được. Do đó, có một số giám sát về quy định đối với các thiên đường thuế. Để tối đa hóa doanh thu thuế, nhiều chính phủ nước ngoài duy trì áp lực tương đối liên tục đối với các thiên đường thuế phải công bố thông tin liên quan đến tài khoản đầu tư ra nước ngoài. Tuy nhiên, do gánh nặng tiền tệ, giám sát quản lý có thể không phải lúc nào cũng là ưu tiên hàng đầu của quốc gia. Trên toàn thế giới, một số chương trình đang được thực hiện để tăng cường thực thi báo cáo đầu tư ra nước ngoài. Trao đổi Thông tin Tài chính Tự động là một ví dụ, do Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) giám sát. Chương trình yêu cầu các quốc gia tham gia tự động truyền thông tin ngân hàng liên quan đến thuế của những người gửi tiền không phải là công dân đến các quốc gia mà họ là công dân.
- Đôi khi cần phải có một cuộc khủng hoảng để buộc phải thay đổi. Ví dụ, lĩnh vực tài chính của Síp, được xây dựng dựa trên vị thế thiên đường thuế của đất nước, đã sụp đổ vào năm 2013. Ủy ban Châu Âu, Ngân hàng Trung ương Châu Âu và Quỹ Tiền tệ Quốc tế dự đoán khoản cứu trợ 11,8 tỷ dựa trên thỏa thuận của nước này để tuân thủ việc tham gia thuế mạnh mẽ hơn.