Tài khoản tiết kiệm Y tế là gì? Ưu điểm và nhược điểm của HSA?

Tài khoản Tiết kiệm Y tế là một tài khoản được ưu đãi về thuế cho phép mọi người tiết kiệm cho các chi phí y tế không được các chương trình sức khỏe khấu trừ cao của họ hoàn trả. Vậy quy định về tài khoản Tiết kiệm Y tế (HSA) là gì, ưu điểm và nhược điểm của Tài khoản Tiết kiệm Y tế được quy định như thế nào.

1. Tài khoản Tiết kiệm Y tế (HSA) là gì?

- Khái niệm tài khoản Tiết kiệm Y tế (HSA): Tài khoản Tiết kiệm Y tế (HSA) là một tài khoản tiết kiệm được ưu đãi về thuế, được tạo ra cho những người nhận được bảo hiểm của họ thông qua các chương trình sức khỏe được khấu trừ cao (HDHP). Nhân viên hoặc người sử dụng lao động đóng góp thường xuyên vào tài khoản và có thể được sử dụng để thanh toán các chi phí y tế đủ tiêu chuẩn không được HDHP bao trả.

Các khoản đóng góp, có giới hạn hàng năm, có thể được sử dụng để chi trả cho việc chăm sóc y tế, nha khoa và thị lực cũng như thuốc theo toa.

Ngoài ra, Đạo luật Viện trợ, Cứu trợ và An ninh Kinh tế (CARES) của Coronavirus, được ban hành vào năm 2020 để đối phó với đại dịch COVID-19, cho phép quỹ HSA được sử dụng cho các loại thuốc mua tự do không cần đơn và một số sức khỏe khác- sản phẩm liên quan.

Những người nắm giữ chương trình kế hoạch không chắc chắn khoản chi phí nào đủ điều kiện có thể kiểm tra với quản trị viên HSA của chủ nhân của họ hoặc dược sĩ.

- Không đánh thuế đối với các khoản đóng góp cho HSA, vào thu nhập của HSA hoặc trên các khoản phân phối được sử dụng để thanh toán cho các chi phí y tế đủ tiêu chuẩn. HSA thuộc sở hữu của một nhân viên nhưng có thể được tài trợ bởi nhân viên hoặc người sử dụng lao động. Các khoản đóng góp được chuyển nhượng và số dư chưa sử dụng cuối năm có thể được chuyển sang.

- Cách thức hoạt động của HSA: Hầu hết những người có chương trình bảo hiểm y tế được khấu trừ cao đều có tùy chọn thêm HSA. Cả hai thường được ghép đôi với nhau.

Có HDHP đủ điều kiện; Không có bảo hiểm sức khỏe nào khác; Chưa đăng ký Medicare; Không được tuyên bố là người phụ thuộc vào bản khai thuế của người khác; Khoản đóng góp tối đa cho HSA là $ 3,600 cho một cá nhân và $ 7,200 cho một gia đình kể từ năm 2021.3 Các cá nhân từ 55 tuổi trở lên vào cuối năm thuế có thể đóng góp thêm $ 1,000. Vào năm 2022, giới hạn đóng góp HSA tăng lên $ 3,650 cho tài khoản cá nhân và $ 7,300 cho tài khoản gia đình đối với cá nhân dưới 55,4 tuổi; Các giới hạn hàng năm về đóng góp áp dụng cho tổng số đô la do cả người sử dụng lao động và người lao động đóng góp.

Những người đủ điều kiện tự mua bảo hiểm có thể mở HSA tại một số tổ chức tài chính nhất định. Các khoản đóng góp của những người nhận bảo hiểm y tế do chủ nhân tài trợ sẽ trả cho HSA của họ thông qua các khoản khấu trừ lương.

Bất kỳ người nào khác, chẳng hạn như một thành viên trong gia đình, cũng có thể đóng góp vào HSA của một cá nhân đủ điều kiện. Các cá nhân tự kinh doanh hoặc thất nghiệp có thể đóng góp vào HSA nếu họ đáp ứng các yêu cầu về tính đủ điều kiện.

Những cá nhân ghi danh vào Medicare không còn có thể đóng góp cho HSA kể từ tháng đầu tiên ghi danh. Nhưng họ có thể nhận được phân phối miễn thuế cho các chi phí y tế đủ tiêu chuẩn.

- Các lưu ý về tài khoản tiết kiệm y tế: HDHP có các khoản khấu trừ hàng năm cao hơn nhưng phí bảo hiểm thấp hơn các chương trình sức khỏe khác. Nghĩa là, chi phí hàng tháng thấp hơn nhưng những người được bảo hiểm chịu trách nhiệm về chi phí y tế của chính họ lên đến một số tiền nhất định.

Lợi ích tài chính của cơ cấu trả phí bảo hiểm thấp và khấu trừ cao của HDHP tùy thuộc vào hoàn cảnh cá nhân của bạn.

Khoản khấu trừ tối thiểu được yêu cầu để mở HSA là $ 1,400 cho một cá nhân hoặc $ 2,800 cho một gia đình cho năm tính thuế 2021 và vẫn giữ nguyên vào năm 2022. Kế hoạch cũng phải có mức chi trả tối đa hàng năm, giới hạn chi phí của bạn -chi phí y tế tự túc. Mức tối đa là 7.000 đô la cho bảo hiểm chỉ cho bản thân và 14.000 đô la cho gia đình cho năm tính thuế 2021.3 Đối với năm 2022, mức tối đa là 7.050 đô la cho bảo hiểm chỉ cho bản thân và 14.100 đô la cho gia đình. Khi một cá nhân thanh toán các chi phí y tế đủ tiêu chuẩn bằng với số tiền được khấu trừ của chương trình, các chi phí đủ tiêu chuẩn bổ sung sẽ được chia cho cá nhân và chương trình. Ví dụ, công ty bảo hiểm đài thọ một tỷ lệ phần trăm các chi phí đủ điều kiện theo hợp đồng (thường là 80% đến 90%) trong khi chủ chương trình thanh toán 10% đến 20% còn lại hoặc một khoản đồng thanh toán cụ thể.

Ví dụ: sử dụng hướng dẫn này, một cá nhân có khoản khấu trừ hàng năm là 1.500 đô la và yêu cầu y tế là 3.500 đô la sẽ trả 1.500 đô la đầu tiên để trang trải khoản khấu trừ hàng năm. Người được bảo hiểm trả 10% đến 20% trong số 2.000 đô la còn lại trong khi công ty bảo hiểm chi trả phần còn lại.

Khi khoản khấu trừ hàng năm được đáp ứng trong một năm kế hoạch nhất định, mọi chi phí y tế bổ sung thường được chương trình chi trả ngoại trừ mọi chi phí chưa được thanh toán theo hợp đồng, chẳng hạn như đồng thanh toán. Người được bảo hiểm có thể rút tiền tích lũy trong HSA để trang trải các chi phí tự trả này.

2. Ưu điểm và nhược điểm của Tài khoản Tiết kiệm Y tế:

Ưu điểm và Nhược điểm của HSA: Tài khoản Tiết kiệm Sức khỏe có một số ưu điểm cũng như hạn chế. Hiệu quả của các tài khoản này phụ thuộc vào tình hình cá nhân và tài chính của bạn.

- Thuận lợi:

Các khoản đóng góp của người sử dụng lao động và các khoản đóng góp của cá nhân bằng cách khấu trừ tiền lương cho HSA được loại trừ khỏi thu nhập chịu thuế của nhân viên. Đóng góp trực tiếp của một cá nhân cho HSA được khấu trừ 100% thuế từ thu nhập của nhân viên. Thu nhập trong tài khoản cũng được miễn thuế.

Bất kỳ khoản đóng góp vượt quá nào được thực hiện cho HSA đều phải chịu thuế 6% và không phải là thuế- có thể giáo dục.

Các khoản phân phối từ HSA được miễn thuế với điều kiện số tiền được sử dụng cho các chi phí y tế đủ tiêu chuẩn như được nêu trong IRS.9 Các khoản phân phối được sử dụng cho các chi phí y tế được đài thọ theo chương trình HDHP được bao gồm để xác định xem khoản khấu trừ của HDHP đã được đáp ứng hay chưa.

Bạn có thể sử dụng tiền trong HSA của mình để đầu tư vào cổ phiếu và các chứng khoán khác, có khả năng mang lại lợi nhuận cao hơn theo thời gian.

- Nhược điểm: Một nhược điểm rõ ràng là các giới hạn về tính đủ điều kiện. Bạn phải có một kế hoạch được khấu trừ cao và phí bảo hiểm thấp hơn, hoặc bạn đủ sung túc để chi trả khoản khấu trừ cao và vẫn được hưởng lợi từ các ưu đãi về thuế.

Các cá nhân tài trợ cho HSA của chính họ, thông qua khấu trừ lương hoặc trực tiếp, phải có đủ khả năng tài chính để dành ra một số tiền sẽ trang trải một phần đáng kể các khoản khấu trừ của HDHPs của họ. Những người có ít tiền mặt dư thừa để dành ra có thể thấy điều này thật nặng nề.

HSA cũng đi kèm với các yêu cầu nộp đơn liên quan đến các khoản đóng góp, các quy tắc cụ thể về việc rút tiền, báo cáo phân phối và gánh nặng lưu trữ hồ sơ có thể rất nặng nề để duy trì.

- Rút tiền được phép theo HSA: Số tiền rút từ HSA không bị đánh thuế miễn là chúng được sử dụng để thanh toán cho các dịch vụ mà IRS coi là chi phí y tế đủ tiêu chuẩn. Dưới đây là một số điều cơ bản:

Chi phí y tế đủ điều kiện bao gồm các khoản khấu trừ, dịch vụ nha khoa, chăm sóc thị lực, thuốc theo toa, đồng thanh toán, điều trị tâm thần và một số chi phí y tế đủ tiêu chuẩn khác không được chương trình bảo hiểm y tế chi trả. Lưu ý: Danh sách này đã được mở rộng bởi Đạo luật CARES. Phí bảo hiểm không được tính là chi phí y tế đủ tiêu chuẩn trừ khi phí bảo hiểm dành cho Medicare hoặc bảo hiểm chăm sóc sức khỏe khác (với điều kiện bạn từ 65 tuổi trở lên), đối với bảo hiểm sức khỏe khi nhận bảo hiểm liên tục chăm sóc sức khỏe (COBRA), bảo hiểm khi nhận tiền trợ cấp thất nghiệp hoặc bảo hiểm chăm sóc dài hạn, tùy thuộc vào các giới hạn được điều chỉnh hàng năm. Phí bảo hiểm cho các chính sách bổ sung của Medicare hoặc Medigap không phải là chi phí y tế đủ tiêu chuẩn. Nếu việc phân phối được thực hiện từ HSA để thanh toán cho bất kỳ khoản nào khác ngoài chi phí y tế đủ tiêu chuẩn, số tiền đó phải chịu cả thuế thu nhập và một khoản phạt thuế bổ sung 20 %.

- Quy tắc đóng góp HSA: Các khoản đóng góp cho HSA không phải được sử dụng hoặc rút ra trong năm tính thuế. Chúng được trao và bất kỳ khoản đóng góp nào chưa sử dụng có thể được chuyển sang năm sau. Ngoài ra, HSA có tính di động, nghĩa là nếu nhân viên thay đổi công việc, họ có thể giữ HSA của mình.

Một chương trình HSA có thể được chuyển nhượng miễn thuế cho người phối ngẫu còn sống khi chủ tài khoản qua đời. Tuy nhiên, nếu người thụ hưởng được chỉ định không phải là vợ / chồng của chủ tài khoản, tài khoản không còn được coi là HSA và người thụ hưởng bị đánh thuế theo giá trị thị trường hợp lý của tài khoản, được điều chỉnh cho mọi chi phí y tế đủ điều kiện của người quá cố được thanh toán từ tài khoản trong vòng một năm của ngày mất.

- HSA so với Tài khoản Tiết kiệm Linh hoạt: HSA thường được so sánh với Tài khoản Tiết kiệm Linh hoạt (FSA). Mặc dù cả hai tài khoản đều có thể được sử dụng cho chi phí y tế, nhưng có một số điểm khác biệt chính:

FSA là các kế hoạch do người sử dụng lao động tài trợ; Chỉ những cá nhân được tuyển dụng mới có thể đăng ký FSA; Các khoản tiền chưa sử dụng trong FSA trong một năm tính thuế nhất định không được chuyển sang và sẽ bị tịch thu sau khi năm đó kết thúc; Số tiền đóng góp được bầu chọn của bạn cho FSA là cố định, không giống như đóng góp HSA; Khoản đóng góp tối đa cho FSA cho năm tính thuế 2021 là $ 2.750,13.

- Điểm mấu chốt: Nhìn chung, HSA là một trong những công cụ tiết kiệm và đầu tư có lợi về thuế tốt nhất hiện có theo mã số thuế của Hoa Kỳ. Họ thường được coi là được hưởng lợi về thuế gấp ba vì các khoản đóng góp không phải chịu thuế, tiền có thể được đầu tư và phát triển miễn thuế, và việc rút tiền không bị đánh thuế miễn là chúng được sử dụng cho các chi phí y tế đủ tiêu chuẩn.

Khi một người già đi, chi phí y tế có xu hướng tăng lên. Bắt đầu một HSA ngay từ khi còn nhỏ, nếu bạn đủ điều kiện và cho phép nó tích lũy trong một thời gian dài có thể góp phần to lớn vào việc đảm bảo tương lai tài chính của bạn.