Risk-Weighted Assets là gì? Tài sản của ngân hàng (RWA)

Risk-Weighted Assets không phải là cụm từ phổ biến để dễ dàng nhận ra nội dung mà nó phản ánh, người ta chỉ biết đến tài sản có rủi ro trong ngân hàng và cụm thuật ngữ tiếng anh này lại biểu thị cho nghĩa đó. Tài sản có rủi ro có ý nghĩa rất quan trọng, là thước đo đánh giá đến các sản phẩm tài chính của ngân hàng. Risk-Weighted Assets chưa thực sự được chú trọng, các tài liệu về nó cũng rất hạn chế, điều này dẫn đến việc Luật Dương Gia quyết định lấy Risk-Weighted Assets làm chủ đề chính để giải thích, phân tích trong bài viết dưới đây.

Tổng đài Luật sư tư vấn pháp luật trực tuyến 24/7: 1900.6568

1. Risk-Weighted Assets là gì?

Risk-Weighted Assets dịch ra tiếng Việt có nghĩa là tài sản có trọng số rủi ro, là số vốn tối thiểu mà ngân hàng hoặc tổ chức tài chính khác phải nắm giữ để bù đắp tổn thất bất ngờ phát sinh do rủi ro vốn có của tài sản và không bị phá sản.Tài sản có trọng số rủi ro được thiết kế để đáp ứng với những thay đổi cả về chất lượng và cơ cấu danh mục cho vay của ngân hàng.

Về cơ bản, tài sản có trọng số rủi ro là các khoản cho vay và các tài sản khác của ngân hàng, được tính trọng số (nghĩa là nhân với hệ số phần trăm) để phản ánh mức độ rủi ro tổn thất tương ứng của chúng đối với ngân hàng. Ví dụ, các khoản thế chấp được bảo đảm bằng tài sản là nhà ở thường được coi là có rủi ro thấp hơn so với cho vay bằng thẻ tín dụng không có thế chấp. Như vậy, ngân hàng có số lượng tài sản rủi ro cao hơn và các khoản cho vay càng lớn thì tài sản có trọng số rủi ro càng cao và do đó, ngân hàng phải có số vốn càng cao để đáp ứng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của APRA.

Các loại tài sản khác nhau mà ngân hàng nắm giữ có trọng số rủi ro khác nhau, và việc điều chỉnh tài sản theo mức độ rủi ro cho phép ngân hàng chiết khấu các tài sản có rủi ro thấp hơn. Ví dụ, các tài sản như trái phiếu có tỷ trọng rủi ro cao hơn trái phiếu chính phủ, được coi là có rủi ro thấp và được ấn định tỷ trọng rủi ro 0%.

2. Tìm hiểu nội dung về Tài sản của ngân hàng (RWA):

– Tính toán về tài sản có trọng số rủi ro:

Khi tính toán tài sản có trọng số rủi ro của một ngân hàng, trước tiên tài sản được phân loại thành các loại khác nhau dựa trên mức độ rủi ro và khả năng xảy ra tổn thất. Danh mục cho vay của ngân hàng, cùng với các tài sản khác như tiền mặt và các khoản đầu tư, được đo lường để xác định mức độ rủi ro chung của ngân hàng. Phương pháp này được Ủy ban Basel ưa thích vì nó bao gồm các rủi ro ngoại bảng. Nó cũng giúp bạn dễ dàng so sánh các ngân hàng từ các quốc gia khác nhau trên thế giới.

Các tài sản rủi ro hơn, chẳng hạn như các khoản cho vay không có bảo đảm, có rủi ro vỡ nợ cao hơn và do đó, được gán trọng số rủi ro cao hơn các tài sản như tiền mặt và tín phiếu kho bạc . Mức độ rủi ro mà tài sản sở hữu càng cao thì tỷ lệ an toàn vốn và yêu cầu về vốn càng cao. Mặt khác, tín phiếu kho bạc được bảo đảm bằng khả năng tạo nguồn thu của chính phủ quốc gia và có yêu cầu vốn thấp hơn nhiều so với các khoản vay không có bảo đảm.

Công thức: Tài sản có trọng số rủi ro = Vốn cấp 1 + Vốn cấp 2 / Tỷ lệ an toàn vốn

Trong đó:

+ Cấp 1: Vốn là vốn cốt lõi của ngân hàng được sử dụng vào những thời điểm khẩn cấp về tài chính để giảm bớt tổn thất mà không ảnh hưởng đến hoạt động hàng ngày. Nó bao gồm dự trữ doanh thu, Vốn cổ phần thông thường, tài sản vô hình, và các lợi ích về thuế trong tương lai.

+ Cấp 2: Vốn là nguồn vốn bổ sung của ngân hàng được sử dụng để bù đắp tổn thất tại thời điểm thu hồi tài sản. Nó bao gồm dự trữ đánh giá lại, cổ phiếu ưu đãi tích lũy vĩnh viễn,thu nhập giữ lại, nợ thứ cấp và chung dự phòng nợ khó đòi.

Một ngân hàng có tỷ lệ an toàn vốn chỉ ra rằng nó có một lượng vốn đủ để đề phòng những khoản lỗ đột xuất. Ngược lại, khi tỷ lệ an toàn vốn thấp, điều đó cho thấy ngân hàng hoặc các tổ chức tài chính có cơ hội thất bại trong trường hợp thua lỗ bất ngờ, có nghĩa là cần phải bổ sung vốn để đảm bảo an toàn hơn. Một nhà đầu tư sẽ xem xét đầu tư vào một doanh nghiệp có Tỷ lệ An toàn Vốn cao hơn.

Cuộc khủng hoảng tài chính năm 2007 và 2008 được thúc đẩy bởi các tổ chức tài chính đầu tư vào các khoản vay thế chấp nhà dưới chuẩn có nguy cơ vỡ nợ cao hơn nhiều so với các nhà quản lý và quản lý ngân hàng cho là có thể xảy ra. Khi người tiêu dùng bắt đầu vỡ nợ đối với các khoản thế chấp của họ, nhiều tổ chức tài chính đã mất một lượng lớn vốn và một số mất khả năng thanh toán.

Basel III, một tập hợp các quy định ngân hàng quốc tế, đưa ra các hướng dẫn nhất định để tránh vấn đề này trong tương lai. Các cơ quan quản lý hiện nhấn mạnh rằng mỗi ngân hàng phải nhóm các tài sản của mình lại với nhau theo loại rủi ro để lượng vốn yêu cầu phù hợp với mức độ rủi ro của từng loại tài sản. Basel III sử dụng xếp hạng tín dụng của một số tài sản nhất định để thiết lập hệ số rủi ro của chúng. Mục đích là để ngăn các ngân hàng mất một lượng lớn vốn khi một loại tài sản cụ thể giảm mạnh về giá trị.

– Thuận lợi của tài sản có trọng số rủi ro:

+ Đảm bảo rằng các ngân hàng và tổ chức tài chính có mức tối thiểu vốn duy trì để được an toàn trong thời gian bất trắc.

+ Khuyến khích các ngân hàng để xem xét tình trạng tài chính hiện tại của họ và đánh dấu bất kỳ dấu hiệu đỏ nào trong trường hợp yêu cầu vốn tối thiểu.

+ Theo Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng, nó giúp các ngân hàng đạt được các mục tiêu về an toàn vốn.

+ Nó làm giảm nguy cơ rủi ro có thể thấy trước.

– Khó khăn của tài sản có trọng số rủi ro:

+ Nó là nhìn ngược, có nghĩa là; nó giả định rằng chứng khoán có rủi ro trong quá khứ cũng giống như chứng khoán sẽ rủi ro trong tương lai.

+ Các ngân hàng được yêu cầu nắm giữ nhiều cổ phiếu phổ thông hơn vì nó cần tìm những tài sản ít rủi ro hơn với lợi nhuận.

+ Các Basel II khuôn khổ quy định giả định các ngân hàng ở vị trí tốt nhất để đo lường rủi ro tài chính, trong khi trên thực tế, chúng có thể không phải vậy.

+ Các yêu cầu pháp lý đã khiến các ngân hàng ở cấp độ toàn cầu bắt buộc phải tuân theo khuôn khổ Basel, điều này đòi hỏi những nỗ lực bổ sung trên mặt trận của ngân hàng. Mặc dù quy trình được sắp xếp hợp lý, nhưng nó đòi hỏi rất nhiều nỗ lực thủ công.

– Cách đánh giá rủi ro tài sản:

Khi xác định rủi ro gắn liền với một tài sản cụ thể mà ngân hàng nắm giữ, các cơ quan quản lý sẽ xem xét một số yếu tố. Ví dụ, khi tài sản được đánh giá là một khoản vay thương mại, cơ quan quản lý sẽ xác định khả năng hoàn trả khoản vay nhất quán của người đi vay và tài sản thế chấp được sử dụng làm bảo đảm cho khoản vay.

Mặt khác, khi đánh giá một khoản vay được sử dụng để tài trợ cho việc xây dựng các chung cư ven biển, người thẩm định sẽ xem xét các khoản doanh thu tiềm năng từ việc bán (hoặc cho thuê) các căn hộ và giá trị của chúng có đủ để trả nợ gốc và lãi hay không. Điều này giả định rằng các căn hộ được dùng làm tài sản thế chấp cho khoản vay.

Nếu tài sản được coi là tín phiếu Kho bạc, thì việc đánh giá sẽ khác với một khoản vay thương mại, vì tín phiếu Kho bạc được hỗ trợ bởi khả năng liên tục tạo ra nguồn thu của chính phủ. Chính phủ liên bang có uy tín tài chính cao hơn, điều này có nghĩa là rủi ro cho ngân hàng sẽ thấp hơn. Các cơ quan quản lý yêu cầu các ngân hàng có các khoản vay thương mại trên bảng cân đối kế toán của họ phải duy trì lượng vốn cao hơn, trong khi các ngân hàng có tín phiếu Kho bạc và các khoản đầu tư rủi ro thấp khác được yêu cầu duy trì lượng vốn ít hơn nhiều.

Kết luận:

– Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng đã xây dựng Hiệp định Basel đưa ra các khuyến nghị về rủi ro liên quan đến hoạt động ngân hàng. Mục đích của các hiệp định này, cụ thể là,Basel I, Basel II, và Basel III, là để đảm bảo rằng các ngân hàng và tổ chức tài chính có đủ số vốn cần thiết để hấp thụ các khoản lỗ không mong muốn.

– Tài sản có trọng số rủi ro cho phép so sánh giữa hai ngân hàng khác nhau hoạt động ở hai khu vực hoặc quốc gia khác nhau.

– Một tài sản có trọng số rủi ro cao có nghĩa là tài sản nắm giữ có rủi ro và sẽ yêu cầu vốn cao hơn để duy trì.

– Một tài sản có tỷ trọng rủi ro thấp có nghĩa là tài sản nắm giữ ít rủi ro hơn và sẽ yêu cầu vốn thấp hơn để duy trì.

– Nó xem xét các rủi ro tiềm ẩn và giảm thiểu rủi ro càng nhiều càng tốt.