Khi phát hành công cụ nợ thì cá nhân tổ chức có quyền mua lại, bán lại hoặc hoán đổi công cụ nợ. Vậy để bán lại công cụ nợ thì cần thực hiện việc đăng ký bán lại như thế nào? Mẫu đăng ký bán lại công cụ nợ theo phương thức thỏa thuận được quy định ra sao?
Mục lục bài viết
1. Mẫu đăng ký bán lại công cụ nợ theo phương thức thỏa thuận là gì?
Bán lại công cụ nợ dưới góc độ pháp lý được biết đến là việc chủ sở hữu bán lại công cụ nợ cho chủ thể tổ chức phát hành trước ngày đáo hạn. Mẫu đăng ký bán lại công cụ nợ theo phương thức thỏa thuận là mẫu bản đăng ký được lập ra để đăng ký về việc bán lại công cụ nợ theo phương thức thỏa thuận.
Mẫu đăng ký bán lại công cụ nợ theo phương thức thỏa thuận được người thực hiện việc bán lại công cụ nợ lập ra để đăng ký về việc bán lại công cụ nợ theo phương thức thỏa thuận.
2. Mẫu đăng ký bán lại công cụ nợ theo phương thức thỏa thuận:
Phụ lục 1. Mẫu đăng ký bán lại công cụ nợ theo phương thức thỏa thuận được ban hành kèm theo Thông tư 110/2018/TT-BTC ngày 15 tháng 11 năm 2018 về hướng dẫn mua lại, hoán đổi công cụ nợ của chính phủ, trái phiếu được chính phủ bảo lãnh và trái phiếu chính quyền địa phương tại thị trường trong nước. Mẫu đăng ký bán lại công cụ nợ theo phương thức thỏa thuận có nội dung như sau:
TÊN ĐƠN VỊ
Số:
V/v đăng ký bán công cụ nợ Chính phủ theo phương thức thỏa thuận
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
………, ngày… tháng… năm……
Kính gửi: Kho bạc Nhà nước
Căn cứ Thông báo số …. ngày …./…/…. của Kho bạc Nhà nước về đợt mua lại công cụ nợ theo phương thức thỏa thuận, chúng tôi xin đăng ký bán lại công cụ nợ Chính phủ như sau:
Thông tin về công cụ nợ đăng ký bán lại
| Thông tin về việc bán lại công cụ nợ | ||||||
TT | Chủ sở hữu công cụ nợ | Số tài khoản lưu ký công cụ nợ | Số tài khoản nhận tiền thanh toán bán lại công cụ nợ | Khối lượng công cụ nợ sở hữu | Khối lượng đăng ký bán lại | Đơn vị đại diện thỏa thuận bán lại (*) | |
I. Mã công cụ nợ: – Ngày phát hành lần đầu: – Ngày đáo hạn: – Lãi suất danh nghĩa: – Phương thức thanh toán gốc, lãi | 1 | A | |||||
2 | B | ||||||
3 | C | ||||||
… | |||||||
Tổng cộng | |||||||
II. Mã công cụ nợ: – Ngày phát hành lần đầu: – Ngày đáo hạn: – Lãi suất danh nghĩa: – Phương thức thanh toán gốc, lãi | 1 | G | |||||
2 | H | ||||||
3 | K | ||||||
… | |||||||
Tổng cộng | |||||||
… |
(*) Ghi rõ công cụ nợ thuộc sở hữu của đơn vị hay đơn vị thỏa thuận bán lại cho khách hàng.
Nơi nhận:
– Như trên;
– Lưu: VT, …
THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ
(Ký tên và đóng dấu)
Hướng dẫn soạn thảo mẫu đăng ký bán lại công cụ nợ theo phương thức thỏa thuận:
– Ghi rõ ngày tháng năm lập mẫu đăng ký bán lại công cụ nơ theo phương thức thỏa thuận;
– Ghi rõ căn cứ pháp lý về việc đăng ký bán lại công cụ nơ theo phương thức thỏa thuận;
– Phần cuối thủ trưởng đơn vị thực hiện việc ký tên và đóng dấu.
3. Một số quy định về bán lại công cụ nợ theo phương thức thỏa thuận:
3.1. Quy định về thu nhập từ việc bán lại công cụ nợ:
Thu nhập từ công cụ nợ trong giao dịch mua bán lại, giao dịch vay và cho vay được quy định tại Điều 22 Thông tư 30/2019/TT-BTC hướng dẫn đăng ký, lưu ký, niêm yết, giao dịch và thanh toán giao dịch công cụ nợ của Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh do ngân hàng chính sách phát hành và trái phiếu chính quyền địa phương do Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành, (có hiệu lực 15/07/2019), theo đó:
– Quyền hưởng lãi danh nghĩa và các thu nhập liên quan (nếu có) từ công cụ nợ thuộc về bên bán (trong giao dịch mua bán lại) hoặc bên cho vay (trong giao dịch vay và cho vay).
– Trong trường hợp bên mua (hoặc bên vay) nhận được lãi danh nghĩa tại (các) thời điểm nằm trong thời hạn giao dịch, bên mua (hoặc bên vay) có trách nhiệm trả lại bên bán (hoặc bên cho vay) số lãi danh nghĩa đã nhận được. Nếu việc hoàn trả lãi danh nghĩa phát sinh thực hiện bên ngoài hệ thống giao dịch, thời điểm hoàn trả lãi danh nghĩa sẽ do hai bên tự thống nhất nhưng không được muộn hơn năm (05) ngày làm việc kể từ ngày thực thanh toán lãi trái phiếu. Nếu việc hoàn trả lãi danh nghĩa phát sinh thực hiện qua hệ thống giao dịch, thời điểm hoàn trả là khi giao dịch kết thúc và tại thời điểm bắt đầu thực hiện giao dịch, hai bên.
Thông tư 110/2018/TT-BTC quy định về tổ chức mua lại, hoán đổi công cụ nợ của Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh do Ngân hàng Chính sách phát hành và trái phiếu chính quyền địa phương tại thị trường trong nước; chế độ công bố thông tin và trách nhiệm của các tổ chức, cá nhân có liên quan đến việc tổ chức mua lại, hoán đổi công cụ nợ.
Về nguyên tắc mua lại, hoán đổi công cụ nợ, thông tư quy định việc mua lại, hoán đổi công cụ nợ phải thực hiện theo đề án hoặc phương án được cấp có thẩm quyền phê duyệt theo quy định của pháp luật về phát hành công cụ nợ.
Việc mua lại và hoán đổi công cụ nợ phải đảm bảo theo giá thị trường tại thời điểm thực hiện phải thật sự công khai, minh bạch trong tổ chức mua lại, hoán đổi công cụ nợ. Đồng thời, tuân thủ quy định của thông tư này và pháp luật có liên quan.
Việc mua lại và hoán đổi công cụ nợ theo nhưu quy định của pháp luật hiện hành thì được thực hiện theo một trong hai phương thức sau:
Phương thức thứ nhất là: thỏa thuận trực tiếp với các chủ sở hữu công cụ nợ;
Phương thức thứ hai là, đấu thầu qua sở giao dịch chứng khoán.
Chủ thể tổ chức phát hành công cụ nợ dựa trên quy định của pháp luật và tình hình thực tế mà quyết định phương thức mua lại, hoán đổi theo đề án, phương án được cấp có thẩm quyền phê duyệt và thông báo cụ thể phương thức mua lại, hoán đổi công cụ nợ trước khi tổ chức thực hiện.
3.2. Quy định về bán lại công cụ nơ theo phương thức thỏa thuận:
Theo như quy định tại Thông tư 110/2018/TT-BTC hướng dẫn mua lại, hoán đổi công cụ nợ của Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh và trái phiếu chính quyền địa phương tại thị trường trong nước do Bộ trưởng Bộ Tài chính có quy định về việc bán lại công cụ nợ theo phương thức thỏa thuận như sau:
Thứ nhất, Căn cứ thông báo về đợt mua lại công cụ nợ quy định tại Khoản 1 Điều 7 thì tối thiểu năm (05) ngày làm việc trước ngày tổ chức mua lại, chủ thể tổ chức phát hành công bố thông tin về đợt mua lại công cụ nợ trên trang điện tử của chủ thể tổ chức phát hành, Sở Giao dịch chứng khoán và Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam.
– Ngày cuối cùng chủ sở hữu công cụ nợ hoặc tổ chức được chủ sở hữu công cụ nợ ủy quyền thực hiện đăng ký tham gia bán lại, đảm bảo tối thiểu ba (03) ngày làm việc trước ngày tổ chức mua lại;
– Ngày Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam thực hiện phong tỏa công cụ nợ trên tài khoản lưu ký của chủ sở hữu đã đăng ký tham gia bán lại, đảm bảo tối thiểu là hai (02) ngày làm việc trước ngày tổ chức mua lại;
– Chủ sở hữu hoặc tổ chức được chủ sở hữu ủy quyền thực hiện đăng ký bán lại công cụ nợ với chủ thể tổ chức phát hành theo mẫu tại Phụ lục 1 Thông tư này. Các đơn đăng ký bán lại nộp sau ngày đăng ký bán lại cuối cùng là không hợp lệ.
Thứ hai, Sau ngày cuối cùng đăng ký bán lại công cụ nợ, căn cứ thông tin đăng ký bán lại, chủ thể tổ chức phát hành thông báo cho Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam để phong tỏa số công cụ nợ đăng ký bán lại theo mẫu tại Phụ lục 2 Thông tư này. Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam thực hiện phong tỏa số công cụ nợ đăng ký bán lại của chủ sở hữu và thông báo cho chủ thể tổ chức phát hành về việc phong tỏa.
Thứ ba, Vào ngày tổ chức mua lại, căn cứ thông tin đăng ký bán lại của chủ sở hữu, thông báo phong tỏa công cụ nợ đăng ký bán lại của Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam, chủ thể tổ chức phát hành thực hiện thỏa thuận, thống nhất với các chủ sở hữu hoặc tổ chức được chủ sở hữu ủy quyền về điều khoản mua lại công cụ nợ. Nội dung thỏa thuận gồm: Khối lượng công cụ nợ mua lại đối với mỗi mã; Mức lãi suất mua lại đối với mỗi mã công cụ nợ theo quy định tại Điều 3 Thông tư này; Ngày mua lại; Giá một công cụ nợ mua lại xác định theo quy định tại Điều 13 Thông tư này; Tổng số tiền mua lại công cụ nợ được xác định bằng số lượng công cụ nợ mua lại nhân với giá mua một (01) công cụ nợ.
Cơ sở pháp lý:
– Thông tư 110/2018/TT-BTC ngày 15 tháng 11 năm 2018 về hướng dẫn mua lại, hoán đổi công cụ nợ của chính phủ, trái phiếu được chính phủ bảo lãnh và trái phiếu chính quyền địa phương tại thị trường trong nước.