Dự trữ ngân hàng là gì? Tỷ lệ dự trữ ngân hàng là bao nhiêu?

1. Dự trữ ngân hàng là gì?

Dự trữ ngân hàng trong tiếng Anh còn gọi là Bank Reserves. Dự trữ ngân hàng là mức tiền mặt tối thiểu mà tổ chức chính phải giữ để đáp ứng các yêu cầu của ngân hàng trung ương đồng thời để trang trải các chi phí và thanh toán các khoản phát sinh. Ngân hàng không thể cho vay khoản dự trữ này mà phải giữ trong két tại ngân hàng đó hoặc tại ngân hàng trung ương, để đáp ứng mọi nhu cầu tiền tệ lớn phát sinh. Tại Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định mức dự trữ tiền mặt tối thiểu mà mỗi ngân hàng phải duy trì.

Dự trữ ngân hàng là khoản tiền gửi ngân hàng được phân bổ cho một mục đích cụ thể, rõ ràng. Dự trữ pháp lý (Legal Reserves) là các quỹ mà các ngân hàng duy trì trong các tài khoản không sinh lãi, tại Ngân hàng Dự trữ Liên bang hoặc tại một ngân hàng trung gian, cộng với việc hiển thị các khoản dự trữ an toàn, sẵn sàng chấp nhận các yêu cầu dự trữ. Dự trữ pháp lý bảo vệ tài sản của người gửi tiền và cũng cho phép Hệ thống Dự trữ Liên bang quản lý dễ dàng hơn các khoản tín dụng ngân hàng có sẵn để các ngân hàng cho vay, bằng cách kiểm soát tổng dự trữ trong hệ thống ngân hàng thông tin chính sách tiền tệ của Ngân hàng Dự trữ Liên bang.

Các dự trữ khoản lỗ tiền vay, tính theo phần trăm của các khoản cho vay hiện tại được giữ trong một tài khoản riêng để trang trải các khoản lỗ tiền vay dự kiến. Khi các khoản vay không được trả trong một thời gian dài, thường là 90 ngày, các khoản vay không còn được coi là tài sản có lãi suất nữa và dự trữ được sử dụng để trang trải cho khoản lỗ dự kiến. Nếu sau đó số tiền vay bị xóa sổ vì không có giá trị, một khoản phí sẽ được tính vào tài khoản dự trữ mặc định của khoản vay.

Dự trữ sơ cấp (Primary Reserves) là số dư của một tài khoản thanh toán tại Ngân hàng Dự trữ Liên bang, là tiền mặt ký gửi an toàn cộng với séc trong quá trình thu nợ; Dự trữ thứ cấp (SECONDARY RESERVES) chủ yếu là các chứng khoán ngắn hạn; chẳng hạn như trái phiếu, kho bạc Mỹ, có thể dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt.

2. Tỷ lệ dự trữ ngân hàng là bao nhiêu?

Ngày 29/5/2018, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ban hành Quyết định 1158/QĐ-NHNN về tỷ lệ dự trữ bắt buộc đối với các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Trong đó, tỷ lệ dự trữ bắt buộc đối với các ngân hàng (trừ Ngân hàng Chính sách, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn và Ngân hàng Hợp tác xã) được xác định như sau:

– Đối với tiền gửi bằng Đồng Việt Nam không kỳ hạn và có kỳ hạn dưới 12 tháng thì quy định 3% tổng số dư tiền gửi phải tính dự trữ bắt buộc;

– Đối với tiền gửi bằng Đồng Việt Nam có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên thì quy định 1% tổng số dư tiền gửi phải tính dự trữ bắt buộc;

* Quy định mới nhất về tỷ lệ dự trữ bắt buộc của các ngân hàng hiện nay:

– Đối với ngoại tệ của các tổ chức tín dụng ở nước ngoai thì quy định 1% tổng số dư tiền gửi phải tính dự trữ bắt buộc;

– Đối với các loại ngoại tệ khác phải tính dự trữ bắt buộc không kỳ hạn và có kỳ hạn dưới 12 tháng thì quy định 8% tổng số dư tiền gửi phải tính dự trữ bắt buộc;

– Đối với ngoại tệ có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên, dự trữ bắt buộc phải tính bằng 6% trong tổng số dư tiền gửi dự trữ bắt buộc.

Quyết định này có hiệu lực kể từ kỳ duy trì dự trữ bắt buộc tháng 6 năm 2018.

3. Phân loại dự trữ ngân hàng:

* Dự trữ ngân hàng có thể được phân loại theo nhiều hình thức khác nhau nhằm giúp xác định rõ ràng các loại dự trữ ngân hàng. Một cách phân loại phổ biến hiện nay đó chính là dựa trên mức độ bắt buộc của dự trữ ngân hàng. Dựa theo hình thức này, dự trữ ngân hàng được chia thành hai loại chính, đó là các loại như sau:

– Thứ nhất, dự trữ bắt buộc: Dự trữ bắt buộc chính là số tiền tối thiểu mà các tổ chức tài chính phải có sẵn dựa trên yêu cầu của ngân hàng trung ương. Dự trữ bắt buộc phải luôn đảm bảo rằng các tổ chức tài chính có đủ thanh khoản để có thể đáp ứng được các nhu cầu rút tiền và thanh toán của khách hàng và các bên liên quan khi cần.

– Thứ hai, dự trữ vượt mức: Dự trữ vượt mức là tất cả các khoản tiền mặt trong kho dự trữ đều vượt quá mức tối thiểu bắt buộc theo quy định, toàn bộ số tiền này được ngân hàng giữ lại thay vì cho vay. Dự trữ vượt mức cho phép các tổ chức tài chính có nhiều lựa chọn hơn trong việc sử dụng tiền mặt của mình, chẳng hạn như có thể cho các tổ chức tài chính khác vay qua đêm hoặc mua các tài sản khác.

Bên cạnh những cách phân biệt trên, dự trữ ngân hàng cũng có thể được phân loại theo loại tiền gửi hoặc thời hạn tiền gửi mà dự trữ ngân hàng tính toán trước đó. Ví dụ, dự trữ ngân hàng có thể được chia tách thành dự trữ ngân hàng bằng đồng Việt Nam và dự trữ ngân hàng bằng ngoại tệ; hoặc dự trữ ngân hàng không kỳ hạn và dự trữ ngân hàng có kỳ hạn.

* Ngân hàng nắm giữ dự trữ vượt khả năng:

– Nhằm đảm bảo việc ngân hàng có đủ thanh khoản để đáp ứng nhu cầu rút tiền, thanh toán của khách hàng và các bên liên quan, đồng thời tránh rủi ro thanh khoản và rủi ro về khủng hoảng tiền mặt.

– Tăng uy tín và xếp hạng tín dụng của ngân hàng với các nhà đầu tư tiềm năng và các cơ quan đánh giá, đặc biệt là trong điều kiện kinh tế không chắc chắn. Ngoài ra, ngân hàng cũng có nhiều lựa chọn hơn trong việc sử dụng tiền mặt của mình, chẳng hạn như có thể sử dụng để cho vay qua đêm đối với các ngân hàng khác hoặc mua các tài sản có tính thanh khoản cao khác.

– Để tuân theo chính sách danh mục tiền tệ chính của ngân hàng trung ương, ví dụ, khi ngân hàng trung ương trả lãi cho dự trữ vượt mức hoặc khi ngân hàng trung ương thực hiện các hoạt động mở rộng tài sản để bổ sung tiền cho nền kinh tế.

* Theo định nghĩa của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tỷ lệ dự trữ bắt buộc tại Việt Nam hiện nay thay đổi tùy thuộc vào loại hình tổ chức tín dụng, loại tiền gửi và kỳ hạn tiền gửi. Theo Quyết định 1158/QĐ-NHNN ngày 29/5/2018, tỷ lệ dự trữ bắt buộc áp dụng đối với các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài như sau:

– Quỹ tín dụng nhân dân, tổ chức tài chính vi mô: Tỷ lệ dự trữ bắt buộc đối với tiền gửi bằng VND và ngoại tệ là 0%.

– Ngân hàng chính sách: Tỷ lệ dự trữ bắt buộc được thực hiện theo quy định của Chính phủ.

– Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, ngân hàng hợp tác xã: Tỷ lệ dự trữ bắt buộc đối với tiền gửi VND không kỳ hạn và có kỳ hạn dưới 12 tháng là 3%, đối với tiền gửi có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên là 1%; đối với tiền gửi ngoại tệ không kỳ hạn và có kỳ hạn dưới 12 tháng là 7%, đối với tiền gửi có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên là 5%.

– Tổ chức tín dụng khác: Tỷ lệ dự trữ bắt buộc đối với tiền gửi VND không kỳ hạn và có kỳ hạn dưới 12 tháng là 3%, đối với tiền gửi có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên là 1%; đối với tiền gửi ngoại tệ không kỳ hạn và có kỳ hạn dưới 12 tháng là 8%, đối với tiền gửi có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên là 6%.