CFO là gì? Chức năng và nhiệm vụ của giám đốc tài chính?

Giám đốc tài chính là người kiểm soát tài chính, người xử lý mọi thứ liên quan đến dòng tiền, lập kế hoạch tài chính và các vấn đề về thuế. Giám đốc tài chính thường là vị trí tài chính cao nhất và vị trí cao thứ ba trong một công ty, đóng một vai trò quan trọng trong các sáng kiến ​​chiến lược của công ty.

1. CFO là gì?

- Khái niệm Giám đốc tài chính (CFO):

Thuật ngữ giám đốc tài chính (CFO) dùng để chỉ một giám đốc điều hành cấp cao chịu trách nhiệm quản lý các hoạt động tài chính của một công ty. Nhiệm vụ của CFO bao gồm theo dõi dòng tiền và lập kế hoạch tài chính cũng như phân tích điểm mạnh và điểm yếu tài chính của công ty và đề xuất các hành động khắc phục. Vai trò của giám đốc tài chính tương tự như thủ quỹ hoặc kiểm soát viên vì họ chịu trách nhiệm quản lý các bộ phận tài chính và kế toán và đảm bảo rằng các báo cáo tài chính của công ty là chính xác và được hoàn thành kịp thời.

- Giám đốc tài chính là giám đốc điều hành cấp cao nhất. Các báo cáo tài chính được hoàn thành theo CFO phải tuân theo các tiêu chuẩn tài chính. Những người muốn trở thành giám đốc tài chính phải có nền tảng học vấn và chuyên môn về tài chính, kinh tế và / hoặc phân tích.

- Cách thức các Giám đốc Tài chính (CFO) làm việc:

+ Giám đốc tài chính là một thành viên của C-suite, một thuật ngữ dùng để mô tả những giám đốc điều hành quan trọng nhất trong một công ty. Cùng với CFO, những vai trò này bao gồm giám đốc điều hành (CEO), giám đốc điều hành (COO) và giám đốc thông tin (CIO).

Trở thành giám đốc tài chính đòi hỏi một mức độ kinh nghiệm nhất định trong ngành. Phần lớn những người cuối cùng ở vị trí này đều có bằng cấp và chứng chỉ nâng cao, chẳng hạn như bằng tốt nghiệp về tài chính hoặc kinh tế và được chỉ định Nhà phân tích tài chính được công nhận (CFA). Nó cũng giúp bạn có kiến ​​thức nền tảng về kế toán, ngân hàng đầu tư hoặc phân tích.

+ Giám đốc tài chính báo cáo cho Giám đốc điều hành nhưng vẫn là một trong những nhân sự quan trọng trong bất kỳ công ty nào. Trong ngành tài chính, nó là một vị trí cao cấp, và trong các ngành khác, nó thường là vị trí cao thứ ba trong một công ty.

Những người trong vai trò này có ý nghĩa quan trọng trong các khoản đầu tư của công ty, cấu trúc vốn và cách công ty quản lý thu nhập và chi phí của mình. Cán bộ công ty này có thể hỗ trợ Giám đốc điều hành trong việc dự báo, phân tích chi phí - lợi ích và nhận tài trợ cho các sáng kiến ​​khác nhau.

Giám đốc tài chính cũng làm việc với các nhà quản lý cấp cao khác và là người tham gia quan trọng vào thành công chung của công ty, đặc biệt là về lâu dài. Ví dụ: khi bộ phận tiếp thị muốn khởi động một chiến dịch mới, giám đốc tài chính có thể giúp đảm bảo chiến dịch khả thi hoặc đưa ra ý kiến ​​về nguồn vốn có sẵn cho chiến dịch.

- Các điều Gcần lưu ý về giám đốc tài chính:

iám đốc tài chính phải báo cáo thông tin chính xác vì nhiều quyết định dựa trên dữ liệu mà họ cung cấp. Giám đốc tài chính chịu trách nhiệm quản lý các hoạt động tài chính của một công ty và tuân thủ các nguyên tắc kế toán được chấp nhận chung (GAAP) do Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch (SEC) và các tổ chức quản lý khác thiết lập.

CFO cũng phải tuân thủ các quy định như Đạo luật Sarbanes-Oxley bao gồm các điều khoản như ngăn chặn gian lận và tiết lộ thông tin tài chính.

Chính quyền địa phương, tiểu bang và liên bang thuê CFO để giám sát các vấn đề về thuế. Thông thường, giám đốc tài chính là người liên lạc giữa cư dân địa phương và các quan chức dân cử về các vấn đề kế toán và chi tiêu khác. Giám đốc tài chính đặt ra chính sách tài chính và chịu trách nhiệm quản lý các quỹ của chính phủ.

- Lợi ích của việc trở thành giám đốc tài chính: Vai trò giám đốc tài chính đã xuất hiện từ việc tập trung vào việc tuân thủ và kiểm soát chất lượng để lập kế hoạch kinh doanh và thay đổi quy trình, và họ là đối tác chiến lược của Giám đốc điều hành. Giám đốc tài chính đóng một vai trò quan trọng trong việc ảnh hưởng đến chiến lược của công ty.

2. Chức năng và nhiệm vụ của giám đốc tài chính:

- Vai trò của CFO gồm hai phần: Giám sát các hoạt động tài chính của tổ chức, bao gồm việc chịu trách nhiệm cho các chuyên gia tài chính và kế toán thực hiện các chức năng hoạt động và đóng vai trò cố vấn chiến lược cho Giám đốc điều hành và các đồng nghiệp.

- Mục tiêu của CFO là đạt được các mục tiêu về doanh thu và thu nhập cũng như giữ dòng tiền ổn định. Giám đốc tài chính cũng tư vấn cho các trưởng bộ phận trong toàn tổ chức, hỗ trợ họ tối đa hóa doanh thu, nếu họ phục vụ trong khả năng tạo ra doanh thu và kiểm soát chi phí mà không làm mất đi sự hài lòng của khách hàng hoặc nhân viên hoặc danh tiếng của công ty.

Giám đốc tài chính giúp lựa chọn nhân viên có kỹ năng cho nhóm tài chính và làm việc với các bộ phận để phân bổ ngân sách cho việc quản lý nguồn nhân lực.

- Ở cấp độ vĩ mô, CFO có trách nhiệm:

+ Tính thanh khoản: Tính thanh khoản đề cập đến khả năng của một tổ chức trong việc thanh toán các khoản nợ ngắn hạn của mình - những khoản nợ sẽ đến hạn thanh toán trong vòng chưa đầy một năm - bằng nguồn vốn dễ tiếp cận hoặc có tính thanh khoản cao. Tính thanh khoản thường được biểu thị bằng tỷ lệ hoặc tỷ lệ phần trăm giữa những gì công ty nợ so với những gì công ty sở hữu.

Các CFO quan tâm đến việc đảm bảo rằng các khoản thanh toán của khách hàng được thực hiện đầy đủ và đúng hạn cũng như kiểm soát chi phí sao cho có đủ tiền mặt để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính.

+ Lợi tức đầu tư (ROI): Một phần trọng tâm chiến lược của CFO là đảm bảo lợi tức đầu tư (ROI) mạnh mẽ cho tổ chức của họ. ROI là thước đo khả năng nhận được lợi tức trên đô la đầu tư và số tiền chính xác của lợi tức đó. Theo một tỷ lệ, nó xem xét lãi hoặc lỗ của một khoản đầu tư như một tỷ lệ phần trăm của chi phí.

Vì ROI là một KPI tương đối cơ bản không tính đến tất cả các biến - ví dụ như giá trị hiện tại ròng - các giám đốc tài chính thêm bối cảnh để đánh giá xem một dự án có mang lại ROI đủ mạnh để có giá trị đầu tư hay không.

+ Quan trọng là, các giám đốc tài chính không chỉ báo cáo những gì - một phần quan trọng trong giá trị của họ đối với tổ chức là khả năng dự đoán chính xác các kết quả có thể xảy ra trong tương lai. Điều đó bao gồm dự báo và mô hình tài chính không chỉ dựa trên kết quả hoạt động trong quá khứ của công ty mà còn dựa trên các yếu tố bên trong và bên ngoài có thể ảnh hưởng đến doanh thu và chi phí. Giám đốc tài chính có nhiệm vụ tìm hiểu các dự báo khác nhau của cấp phòng ban để tạo ra các dự báo về lợi nhuận cho Giám đốc điều hành và các cổ đông.

Các yếu tố bên trong bao gồm xu hướng bán hàng, chi phí liên quan đến lao động và nhân sự, giá nguyên vật liệu và hơn thế nữa, trong khi dữ liệu đầu vào bên ngoài có thể bao gồm chi phí cơ hội về vốn, sự thay đổi trong nhu cầu thị trường, các đối thủ cạnh tranh mới nổi và những tiến bộ trong công nghệ.

Để giám sát môi trường bên ngoài, các CFO có thể dựa vào dữ liệu của chính phủ, các công ty phân tích, doanh nghiệp và phương tiện truyền thông nói chung, bổ sung với những hiểu biết sâu sắc thu thập được thông qua các thành viên thương mại và hiệp hội và ý kiến ​​đóng góp của các thành viên hội đồng quản trị, người cho vay và những người khác.

- Nhiệm vụ chính của CFO: Các nhiệm vụ chính của vị trí giám đốc tài chính khác nhau tùy thuộc vào quy mô của tổ chức, ngành của tổ chức đó và là công ty nhà nước hay tư nhân nhưng nhìn chung thuộc ba lĩnh vực chức năng chính: kiểm soát, ngân quỹ và chiến lược và dự báo.

Các tổ chức có thể có các chuyên gia giám sát một số hoặc tất cả các vai trò này và báo cáo cho CFO.

+ Kiểm soát viên: Kiểm soát viên điều hành các hoạt động kế toán và tài chính hàng ngày và thường có bằng CPA hoặc MBA. Họ chịu trách nhiệm tạo các báo cáo cung cấp thông tin chi tiết về tình hình tài chính của công ty, bao gồm các khoản phải thu, khoản phải trả, hàng tồn kho và bảng lương.

+ Kho bạc: Thủ quỹ chịu trách nhiệm về tính thanh khoản, nợ và tài sản của công ty. Điều đó bao gồm bất kỳ khoản đầu tư nào mà công ty có thể có, cho dù là tài sản vật chất, chẳng hạn như các tòa nhà và thiết bị, hay các khoản đầu tư tài chính.

+ Chiến lược và dự báo: Chiến lược và dự báo liên quan đến việc sử dụng dữ liệu và báo cáo sẵn có, cả nội bộ và bên ngoài, để tư vấn về các lĩnh vực bao gồm phát triển sản phẩm, mở rộng thị trường, quản lý nguồn nhân lực, mua bán và sáp nhập và đầu tư vốn. Đó cũng là nơi các bài tập lập kế hoạch và dự báo có cấu trúc, như lập kế hoạch theo kịch bản và FP&A, rơi vào tình trạng thất bại.

Kiểm soát viên, thủ quỹ và nhà phân tích FP&A là những thành viên vô giá của nhóm, nhưng trong tất cả các lĩnh vực này, vấn đề chỉ dừng lại ở bàn làm việc của Giám đốc tài chính.